Бизнес потент в москве на

Содержание
  1. Получение патента для розничной торговли ИП: как его преобрести, стоимость
  2. Что такое патент для ИП
  3. Плюсы и минусы ПСН для розничной торговли
  4. Как и где приобрести патент индивидуальному предпринимателю
  5. Сколько стоит патент
  6. Условия перехода на ПСН для розничной торговли
  7. Нужен ли кассовый аппарат для торговли на патентной системе
  8. Налоговые вычеты
  9. Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба
  10. Кому подходит патентная система налогообложения?
  11. Сколько платить за патент?
  12. Освобождение от торгового сбора
  13. Как ИП получить патент?
  14. Как подать заявление на получение патента через Эльбу
  15. Как подать заявление на получение патента на бумаге
  16. Когда платить налог за ИП?
  17. Какие документы оформлять для налоговой?
  18. Патент для ИП 2020 удаленно, онлайн. Патент на розничную торговлю в Москве, цены
  19. Помощь в получении патента для ИП на 2020
  20. Стоимость патента для ИП на 2020 год
  21. Заявление на патент для ИП
  22. На что можно получить патент?
  23. Патент на 2020 год предполагает следующие виды деятельности:
  24. Какие недостатки патентной системы налогообложения надо учесть
  25. Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки
  26. Как работает патент
  27. Кто может работать на патенте
  28. Преимущества патентной системы налогообложения
  29. Недостатки патентной системы налогообложения
  30. Стоит ли работать на патенте
  31. Патент для ИП в 2020 году: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям
  32. Что изменится в 2020 году?
  33. Самое главное. Запретят применять ПСН при торговле тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке
  34. Еще два важных изменения
  35. А что еще изменится для ИП на патенте?
  36. Итак, перейдем к основной теме этой статьи
  37. 1. Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?
  38. 2. Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.43 НК РФ
  39. 3. Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:
  40. 4. Сколько стоит патент на 2020 год?
  41. 5. Как перейти на ПСН?
  42. 6. Куда именно нужно подавать это заявление? В какую инспекцию?
  43. 7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?
  44. 8. Важный момент
  45. 9. Как оплатить патент в 2020 году?
  46. 10. Что случится, если не продлить вовремя срок действия патента?

Получение патента для розничной торговли ИП: как его преобрести, стоимость

Бизнес потент в москве на

Предприниматели имеют возможность выбирать из нескольких систем налогообложения в пользу наиболее выгодной. Патент на розничную торговлю для ИП 2019 был введен недавно. Суть в том, что за каждый налоговый период платят одну и ту же сумму, заранее фиксированную.

Что такое патент для ИП

Патент – это такая налоговая система, при которой основной налог оплачивается в виде заранее определенной суммы, ранжирующейся для каждого региона и вида коммерческой деятельности.

Его выдают только на один вид деятельности – розничную торговлю, парикмахерские услуги, ритуальные услуги и прочее. Например, предприниматель выбирает как вид деятельности розничную торговлю.

Если видов деятельности несколько, придется выбирать несколько патентов.

Патент

Предприниматель обращается в налоговую инспекцию по месту дислокации ИП с просьбой о переходе на патентную систему. В течение пяти дней налоговая инспекция осуществит выдачу патента, а предприниматель в определенный срок выплатит его стоимость.

Для парикмахерской существует заранее учрежденная годовая налоговая база. То есть сумма, которую бизнесмен сможет заработать на данном виде деятельности, по мнению законодателей.

Предприниматель может попросить патент на срок от одного до двенадцати месяцев.

Дополнительная информация! Удобно для подсчетов воспользоваться калькулятором на сайте patent.nalog.ru. Посетив данный портал в интернете, можно заранее подсчитать, выгоден этот режим или нет. Ведь данный режим не учитывает, получил ли предприниматель какой-нибудь доход.

В списке разрешенных видов деятельности обрядовые услуги патент, расшифровка покажет, что проведение свадеб, венчаний и прочего попадает под ПСМ. На некоторые виды деятельности есть налоговые льготы, до первого января.

2021 года вообще не надо будет платить за патент. Но к розничной торговле это не относится.

Налоговые льготы обычно распространяются на производство сувениров и прочие направления, которые по каким-то причинам нужно развивать, по мнению местных властей.

Калькулятор для расчета стоимости

Плюсы и минусы ПСН для розничной торговли

У этого режима самый большой плюс – предсказуемость затрат. Если бизнесмен уверен, что патент на производство или продажу товаров отобьет эту сумму, то может смело переходить на данный режим. Преимущества патентной системы:

  • Упрощенная отчетность – нужно вести только книгу доходов. Причина – контролирующий орган осуществляет надзор над соблюдением ведения отчетности и может потребовать книгу доходов и расходов.
  • Нет налога на доходы физических лиц и имущество.
  • Предприниматель не должен платить НДС, кроме случаев импортирования товара.
  • Можно купить патент на 1-2 месяца, чтобы опробовать, насколько выгоден новый бизнес.
  • Экономия на бухгалтерских услугах – отчетность несложно вести самому.
  • На некоторые сферы распространяется нулевая ставка налога для вновь зарегистрированных ИП. То есть за патент не нужно платить в течение двух налоговых периодов. Этот режим действует до 1 января 2021 года.
  • У частных предпринимателей, работающих в одиночку, без сотрудников, при продаже товаров собственного производства, предоставлении услуг или работ, можно не иметь кассовый аппарат до 01 июля 2021 года

Патент на такси для ИП — что это такое и как его получить

Минусы:

  • Максимальная численность сотрудников торговой сети для данного режима – 15 человек.
  • Если выручка превысила 60 миллионов, происходит переход на общую систему налогообложения
  • Патент выдают только на 1 вид деятельности, то есть на несколько видов деятельности нужно приобретать и несколько патентов;
  • Платежи нужно вносить вне зависимости от наличия выручки и прибыли;
  • Некоторые виды деятельности не подпадают под эту систему.

Важно! Если предпринимателем осуществляется закупка товаров за рубежом, то НДС декларируется.

Как и где приобрести патент индивидуальному предпринимателю

Онлайн-касса для ИП — сколько стоит и как она работает

За патентом на розничную торговлю или иной вид деятельности обращаются по месту дислокации предприятия.

Если предприниматель будет работать по месту жительства, заявление на патент и на регистрацию ИП подается в один день в налоговой инспекции.

Если же работа будет вестись в районе, который подчиняется другой инспекции, туда и подают заявление, но после регистрации ИП.

Например, бизнесмен прописан в Московской области, за свидетельством о регистрации он идет ИФНС по месту жительства. Если бизнес будет вестись, например, в Тверской области, то там он и подает заявление на патент после получения документа о регистрации в своей инспекции. Образец патента для индивидуальных предпринимателей приведен ниже:

Образец заполнения бланка

Обратите внимание! Законом не запрещено совмещение нескольких систем налогообложения. При выборе необходимо учитывать, труд скольких сотрудников задействуется во всем предприятии. При совмещении систем общий штат сотрудников не должен быть более 15 человек, а выручка с начала года не должна превышать 60 миллионов.

Сколько стоит патент

Цена рассчитывается исходя из местного законодательства. На сайте patent.nalog.ru есть онлайн-калькулятор, пользоваться которым совсем несложно. Сервис выдаст сумму, которую надо оплатить в течение периода применения ПСН. При заполнении формы на сайте необходимо выбрать муниципальное образование и род деятельности.

Например, оформляется патент сдачи в аренду нежилого помещения (на 2019) в Москве. Когда срок действия патента от 1 до 5 месяцев, произвести оплату надо до конца его действия, если от 6 до 12 –  треть платится в течение 90 дней от начала действия данной системы. Остальное оплачивается до конца периода действия документа.

Локо-Банк — открыть расчетный счет для ИП, сколько стоит РКО

К примеру, для Москвы патент на розничную торговлю в стационарном магазине для округа Южное Бутово (спальный район) при торговом зале площадью до 50 метров будет стоить за год 113 400 рублей.

За патент для развозной и разносной торговли в том же районе – уже 162 тысячи в год. Для округа Красносельский (центр города) для развозной торговли цена патента такая же – 162 000 рублей.

А для розницы с залом до 50 метров квадратных цена патент торговля  для этого района составит совсем другую сумму – 240 тысяч рублей.

Дополнительная информация! Для каждого региона, города, района, налоговой инспекции, имеются свои коэффициенты и цифры.

Есть виды деятельности, на которые объявлены налоговые каникулы, платить за патент не нужно будет совсем. В каждом регионе местная власть сама решает, какие сферы  попадут под каникулы. Для ранее образованных ИП каникулы не действуют. Они распространяются только на тех, кто только что зарегистрировался.

Подача документов в налоговую

Условия перехода на ПСН для розничной торговли

Деятельность должна попадать в список, утвержденный законом. Например, патент на юридические услуги оформлять не нужно, так как они не входят в  список.  Требуемое количество сотрудников – не более пятнадцати, выручка с начала года не более шести миллионов рублей.

Если предприниматель подал заявление на патент, это еще не значит, что его снимут с предыдущей системы налогообложения. То есть, оптимально сначала закончить предыдущий налоговый период и подать документы для оформления патента за 10 рабочих дней до его применения.

Сразу после этого нужно отнести заявление на снятие с учета по предыдущей системе.

Нужен ли кассовый аппарат для торговли на патентной системе

До июля 2017 те, кто работает на ПСН, могли не иметь кассовые аппараты. Бизнесмены, занимавшиеся оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов на автомобильном транспорте с патентом, относились к данной категории.

Розничные магазины должны иметь кассы в любом случае с 1 июля 2019 года. Объект уличной торговли, такой как тележка с хот-догами или ларек, тоже может быть на патенте.

И без кассы работать не имеет право только в том случае, если торгует продукцией собственного производства.

Даже индивидуальному предпринимателю, продающему товары по безналу, например, через интернет-магазин, важно иметь онлайн-кассы и доставлять или выдавать товар вместе с чеком. Хорошая новость в том, что государство предоставляет налоговый вычет на покупку кассы в размере 18 тысяч рублей. Касса может быть как новая, так и старая, но доработанная специалистами.

По некоторым видам деятельности дана отсрочка, но только тем ИП, кто работает без сотрудников:

  • Продающим товары собственного производства.
  • Предоставляющим услуги.
  • Производящим работы.

Этим трем категориям можно не обзаводиться кассой до 1 июля 2021 года.

Дополнительная информация! Бизнесменам, торгующим своими товарами, можно обойтись без кассы. Но все равно нужно предоставлять приходный ордер, расписку в получении денег или что-либо другое, а если продаются перекупленные товары, касса должна быть обязательно.

Касса для ИП

Налоговые вычеты

Для ИП, которые используют патентную систему, уплаченные на сотрудников взносы не включают в вычеты. Единственно возможный вычет – это расходы на кассовый аппарат в размере 18000 рублей. Это максимальная сумма, которую можно получить за кассу. В сумму покупки включают следующие расходы:

  • Сам аппарат
  • Фискальный накопитель
  • Программное обеспечение
  • Услуги по настройке кассы
  • Услуги, оказываемые ОФД.

Таким образом, у предпринимателя есть право исключить из оплаты патента в периодах, последующем за покупкой ККМ, расходы в сумме не более 18 тысяч рублей. * Цены актуальны на июль 2019 года.

Прежде чем переходить на этот режим, нужно учесть, что патент дают только на один вид деятельности. По другому виду придется оформлять еще один патент или вести налоговый учет по ЕНВД или любой другой системе. НДС, налоги на имущество и НДФЛ не платятся, кроме исключительных ситуаций, а вот налоги на сотрудников в ФСС, ПФР платить нужно.

Источник: https://samsebeip.ru/patent/na-roznicnuu-torgovlu-dla-ip-2019.html

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

Бизнес потент в москве на

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

  • разработка ПО;
  • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские и салоны красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы;
  • переводчики;
  • дизайнеры интерьеров;
  • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта. 

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

С 1 января 2020 года на патенте нельзя продавать обувь, лекарства и натуральный мех. 

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент.

При этом сумма налога по предыдущему патенту пересчитается, как будто вы брали его до даты нового патента. 

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей. По её предыдущему патенту сумма пересчитается. 

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Подать заявление можно в электронном виде через Эльбу или на бумаге. 

Как подать заявление на получение патента через Эльбу

Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. 

Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно. 

Как подать заявление на получение патента на бумаге

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Форма заявления на получение патента

Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
  5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
Оплатить патент до окончания его срока действия.⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 10.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Патент для ИП 2020 удаленно, онлайн. Патент на розничную торговлю в Москве, цены

Бизнес потент в москве на

Заполнить форму для заказа!

Помощь в получении патента для ИП на 2020

Часто у индивидуального предпринимателя нет времени на бюрократические тонкости и бумажную волокиту, поэтому они ищут помощников. В чём именно заключается помощь юриста?

1. Первая консультация для разъяснения ситуации. Юристу необходимо уточнить детали деятельности, конкретизировать некоторые нюансы.

2. Заполняется заявление на получение патента. На этом этапе определяется его срок.

3. Заявление передаётся в ИФНС на согласование.

4. Обработка длится 5 рабочих дней, по их истечению выдается патент.

Процедура не сложна, но занимает время, поэтому чаще всего оформляется патент на год для ИП. Это экономит время на переоформление, и не нужно каждый месяц подавать заново заявление. Конечно, окончательный вердикт лучше обсудить с юристом.

Если ИП прибегает к помощи сторонней юридической компании, то рекомендуется заключение договора на оказание услуг. Солидные компании всегда гарантируют успешное завершение дела, либо возвращают деньги в случае неудачи. Опытные юристы сначала тщательно анализируют ситуацию, чтобы понять все возможные исходы.

Стоимость патента для ИП на 2020 год

Она устанавливается на законодательном уровне и не подлежит самовольному изменению. Цена рассчитывается согласно статье 346.51 НК РФ (пункт 1). Формула проста: потенциальный доход умножается на ставку патентной системы налогообложения. Если приобретается на срок меньше 12 месяцев, то стоимость патента для ИП считается пропорционально количеству месяцев в оплаченном сроке.

Возникает вопрос: как же посчитать доход, которого ещё нет? Он находится в зависимости от множества переменных и устанавливается органами местной власти субъектов РФ. В НК РФ (статья 346.43, пункт 7) определена верхняя планка в 1 000 000 рублей за год. Показатель очень условен и находится в зависимости ещё от той области, где ведётся бизнес.

Разбираясь с ценой патента, следует помнить, что согласно пункту 9 статьи 346.43 НК РФ к ней применяется коэффициент-дефлятор в размере 1,481 на 2020 год. Значит, самая высокая планка для потенциального дохода составит 1 481 000 рублей. Нельзя забывать и про пункт 8 этой же статьи.

В подпункте 4 прописано, что регионы имеют право увеличивать доход до 10 раз, но в отношении части видов деятельности ИП.

Заявление на патент для ИП

Переход на патентную систему налогообложения должен быть осуществлён за 10 дней до начала предпринимательской деятельности, поэтому заявление нужно подавать заранее. Заполнить заявление на патент для ИП можно самостоятельно, распечатав образец с сайта.

Форма утверждена приказом № ММВ-7-3/544 Федеральной Налоговой Службы РФ от 11 июля 2017 года, никакие иные заявления в свободной форме не принимаются. Для заполнения понадобится выписка из ЕГРИП.

Нередки случаи, когда у предпринимателя нет на руках выписки, но она и не обязательна, потому что существует альтернативный пакет документов:

  • паспорт ИП с российской пропиской;
  • свидетельство ИНН;
  • ОГРНИП.

Патент для ИП на 2020 год по стоимости не сильно отличается от других годов. Для получения хватит минимального пакета документов и заполнения заявления установленного образца. Если у вас остались вопросы, то можете дополнительно проконсультироваться у наших юристов.

Они точно подскажут, будет ли выгода от патентной системы налогообложения именно для Вас.

И помогут с оформлением патента и его подачей в налоговую, в том числе поможем владельцам розничных магазинов с оформлением патента на розничную торговлю, применяя который можно сэкономить примерно 100 тысяч рублей в год (по сравнению с другими системами налогообложения для данного вида деятельности).

На что можно получить патент?

Для уменьшения суммы налогов, подаваемых к уплате в бюджет, ИП занимается подачей документов на патент. ПСН помогает снизить налоговый сбор, но под патент подходят не все виды деятельности и не все ИП соответствуют основным требованиям. Из преимуществ стоит отметить, что система понятна для тех, кто только начал заниматься бизнесом.

Конечно, перед тем как подавать заявление на получение патента, нужно проверить, подходит ли ИП под разрешённые виды деятельности, в 2020 году в связи с введением QR-кодов на многие категории товаров список запрещённых областей расширился. Сюда попала меховая одежда, лекарства, обувь.

Патент на 2020 год предполагает следующие виды деятельности:

1. Производство и ремонт одежды, обуви.

2. Услуги парикмахера, косметолога.

3. Обслуживание электроники и различной аппаратуры.

4. Мебельные работы.

5. Обслуживание транспорта различных категорий.

6. Информационные услуги, репетиторство.

7. Народные промыслы.

8. Спортивные услуги.

9. Общепит.

10. Услуги, связанные со сбытом продукции сельского хозяйства.

Всего опубликовано 63 пункта, их можно изучить в официальных источниках. Действие патента можно выбрать сроком до 1 года.

Какие недостатки патентной системы налогообложения надо учесть

Перед выбором системы налогообложения необходимо взвесить все за и против. У каждой системы свои недостатки, ПСН не исключение:

  • Существует ограничение на количество сотрудников. Их должно быть не больше 15 человек.
  • Часто возникает вопрос, а можно ли патент поменять? Можно, но сложно. Замена режима во время действия патента ведёт к потерям вложенных финансов. Разницу суммы никто не вернёт.
  • Ограничение по использованию торговых площадей.
  • Налоговый патент оплачивается в строго отведенное время. Просрочки караются лишением права на патент.
  • ИП платить за себя страховые взносы.

Для просчёта всех вариантов ИП чаще всего прибегают к услугам нашей компании. Звоните нам! Оформление патента выгоднее, чем наём сотрудника на полноценную ставку. Патент – неплохой выбор при соблюдении ряда условий, но при превышении просчитанного заранее дохода, выплаты налогов будут превышать УСН.

Источник: https://urist-biz.ru/patent-dlya-ip/

Патент для ИП: как работает, преимущества и недостатки

Бизнес потент в москве на

Если вы ИП, то можете работать на специальной системе налогообложения — патенте. Этот патент никак не связан с правами на изобретение, а называется так, потому что человек приобретает право заниматься определенной деятельностью. Расскажем, кто имеет право работать на патенте, сколько это будет стоить и в чем плюсы и минусы такой схемы налогообложения.

Как работает патент

Если вы выбрали патентную систему налогообложения, вам не нужно платить налог. Вместо этого необходимо подать заявку и оплатить патент на конкретную деятельность, выплачиваете его сумму в бюджет, а потом работаете свободно.

Сумма патента рассчитывается на основе предполагаемого дохода в выбранной области деятельности — это называют вмененным доходом. Сейчас это те же 6%, что на УСН, но вы платите их не с реальных, а с предполагаемых доходов, то есть получается фиксированная сумма.

Стоимость патента зависит от региона, вида деятельности и некоторых других факторов: торговых площадей, количества наемных работников и т.п. Например, в Москве патент на розничную торговлю стоит 162 000 рублей в год, а в Томске он же обойдется в 72 000. Рассчитать патент можно в специальном калькуляторе от ФНС.

В некоторых регионах для отдельных видов деятельности действуют налоговые каникулы — новые предприниматели в определенных сферах два календарных года могут не платить стоимость патента.

Кто может работать на патенте

Для применения патента нужно соблюсти три условия: быть ИП, зарабатывать в год не больше 60 миллионов, иметь в подчинении не более 15 сотрудников.

Кроме того, патентная система налогообложения разрешена только для некоторых видов деятельности. Например, можно оформить патент, если вы ремонтируете обувь, открыли парикмахерскую или торгуете товарами в розницу. Полный список видов предпринимательской деятельности можно посмотреть в статье 346.43 НК РФ — список довольно длинный, но туда не попадает, например, дизайн.

Еще есть индивидуальные списки для регионов — в них иногда добавляют дополнительные виды бизнеса для предпринимателей на патенте. 

Преимущества патентной системы налогообложения

  • Есть четкая сумма налога и страховых взносов, которую нужно заплатить, можно точно рассчитать свой бюджет.
  • Не нужно платить НДС.
  • Не придется отчитываться в налоговую, из документов нужно вести только книгу доходов — по ней будут проверять, что в год вы не зарабатываете больше 60 миллионов.
  • Есть налоговые каникулы в отдельных регионах — посмотреть их можно на сайте налоговой, в разделе про области регионального законодательства.
  • Можно получить вычет до 18.000 руб. за покупку онлайн-кассы, подав заявление в ИФНС. Это касается ККТ, зарегистрированных до 01.07.
  • Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, в рамках одного календарного года. Например, вы пропустили срок подачи заявления на патент. Ничего страшного: можно начать работать с февраля.

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы.

Недостатки патентной системы налогообложения

  • Можно нанять не более 15 сотрудников, есть ограничения по торговым площадям.
  • Нужно платить авансом: до 01 апреля ⅓ и до конца года ⅔. При этом если вы получили патент, но не оплатили ⅓ в установленный срок, то автоматически лишаетесь права на патент.
  • Сменить деятельность или добавить новую во время действия патента сложно — сумму приобретенного патента вы потеряете.
  • Если доход от работы будет равен вмененному, вы заплатите больший налог, чем при УСН с этого же дохода.  
  • Страховые взносы за себя платить все равно придется, а вот получить налоговый вычет на них из налога не получится. Кроме того, тот самый 1% взносов в ПФР с суммы превышения 300 т.р. платят и те, кто на патенте, а именно 1% от суммы вмененного дохода.

Стоит ли работать на патенте

Выгодно покупать патент, если вы новый предприниматель и попадаете под налоговые каникулы. В таком случае в первые два года можно работать на патенте, а потом либо остаться на нем, либо перейти на УСН. 

Налоговые каникулы для ИП в 2019: кого освободили от налогов.

Еще патент выгоден, если ваши доходы выше вмененных. В таком случае вы платите меньше налога. 

Если у предпринимателя при регистрации заявлено несколько видов деятельности, а патент он приобрёл на определенный вид, то по остальным видам деятельности он считается всё ещё на той системе налогообложения, которую использовал. И в этом случае всё равно придется подавать нулевую декларацию, например, по УСН. Но в этом есть и плюс: если по каким-то условиям предприниматель лишается патента, то считается работающем на том же режиме, что и ранее. 

А вот если доходы небольшие, патент невыгоден, особенно тем, что из суммы налога нельзя вычесть страховые взносы. На УСН или ЕНВД предприниматель уменьшает налог на 100% страховых взносов при отсутствии наёмных работников и на 50% при их наличии, а на патентной системе налогообложения заплатит и полный налог, и взносы. 

Еще патент неудобен, если у вас небольшой стартовый капитал. При открытии бизнеса каждая копейка на счету, доходов еще нет, а уже нужно купить патент, причем порой он стоит недешево. Да, потом не придется платить налоги, но деньги для своего дела часто больше всего нужны именно на старте. Выходом из ситуации может быть покупка патента на более короткий срок, например, на пару месяцев.

Из-за ограничения на количество сотрудников и доход патент не подходит для среднего бизнеса. Поэтому его лучше брать на старте, если это поможет сэкономить на налогах, а когда бизнес разовьется — перейти на другую систему, с менее жесткими ограничениями.

Заходите в Школу Большой Птицы, будем рады!https://school.bigbird.ruЗдесь мы размещаем массу полезного для начинающих и опытных предпринимателей: обучающие курсы, статьи, кейсы, актуальные новости, руководства.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ab8aa5e7ddde824e17a748c/patent-dlia-ip-kak-rabotaet-preimuscestva-i-nedostatki-5d3ffd76f8a62300ad40ab76

Патент для ИП в 2020 году: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

Бизнес потент в москве на

 

Добрый день, уважаемые ИП!

Начал собирать сводные данные по изменения для ИП на ПСН на 2020 год.

Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН. А изменений будет много, особенно связанных с обязательной маркировкой. Поэтому, лучше сразу подпишитесь на новости блога, чтобы не пропустить важные изменения: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Также посмотрите небольшие видеообзоры по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопросы, посмотрите их внимательно.

Что изменится в 2020 году?

Да, уже готовятся изменения на 2020 год для ИП на ПСН.  Несмотря на то, что 2020 год еще не начался, я вынес эти новости сюда, так как они очень важные.

Самое главное. Запретят применять ПСН при торговле тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Вот здесь будьте внимательнее, так как уже принят закон, который запретил для ИП на ПСН (и для ЕНВД, кстати, тоже) торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке:

  1. лекарства;
  2. обувные товары;
  3. предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.

Это ограничение вступает в силу с 1 января 2020 года. Про это очень важное изменения я писал отдельную заметку:

Закон с запретом торговли для ПСН и ЕНВД товарами, которые подлежат обязательной маркировке (но не всеми) принят

Также советую посмотреть небольшое видео по этому вопросу:

То есть, если вы торгуете (или собираетесь торговать) тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов.

Еще два важных изменения

  1. Изменились правила расчета налога ПСН.
  2. Уточняется максимальное количество наемных сотрудников для ИП на ПСН, который совмещает патент с другими системами налогов

Напомню, что долгое время писали и говорили, что для ИП на патенте средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Даже если есть совмещение с другими системами налогов (например, УСН + ПСН).

Но осенью 2018 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2018 г. N 03-11-12/67188, в котором сообщалось, что для ИП на УСН + ПСН может быть более 15 наемных сотрудников. При условии, что ведется раздельный учет и не более 15 человек работает по деятельности, на которую куплен патент.

Теперь это правило прописано в НК РФ.

Подробнее об этих двух изменениях читайте здесь:

Два важных изменения для ИП на ПСН

А что еще изменится для ИП на патенте?

Уважаемые читатели, у меня есть отдельная рубрика для ИП на патенте, которую тоже советую посмотреть, так как в ней я рассказываю о других нюансах по применению этой системы налогов:

https://dmitry-robionek.ru/category/psn

Итак, перейдем к основной теме этой статьи

ИП, которые хотят максимально уменьшить отчетность для ФНС, как правило, выбирают патентную систему налогообложения. Действительно, отчетность для ИП на ПСН минимальна, по сравнению с другими системами налогообложения.

А также эта система наиболее понятна для начинающих предпринимателей.

Но есть и плохая новость – дело в том, что далеко не при любом виде деятельности возможно выбрать ПСН. Этот список видов деятельности довольно куцый и на данный момент состоит из 63 видов деятельности.

1. Какие виды деятельности доступны для перехода ИП на ПСН?

  1. Во-первых, этот список указан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 346.43) и содержит 63 вида, которые разрешены по всей России.
  2. Во-вторых, местные органы власти могут добавлять дополнительные виды деятельности, которые разрешены в субъекте РФ.

    Например, в начале 2017 года в Москве разрешали покупать патенты тем ИП, которые занимаются вендингом (то есть, продают через торговые автоматы). Поэтому, уточните список действующих видов деятельности для ИП на патенте на 2020 год в своей налоговой инспекции.

    Или ищите изменения по соответствующим законам для ИП на ПСН на официальных сайтах местных органов власти.

2. Рассмотрим первый список, который указан в статье 346.43 НК РФ

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. Парикмахерские и косметические услуги;
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. Ремонт мебели;
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. Ремонт жилья и других построек;
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. Ветеринарные услуги;
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. Услуги платных туалетов;
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. Услуги по прокату;
  41. Экскурсионные услуги;
  42. Обрядовые услуги;
  43. Ритуальные услуги;
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  48. Услуги общественного питания без зала обслуживания посетителей;
  49. Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  50. Производство кожи и изделий из нее;
  51. Сбор и заготовка растений, в том числе лекарственных;
  52. Сушка и переработка фруктов и овощей;
  53. Производство молочной продукции, хлебобулочных изделий;
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
  58. Деятельность по письменному и устному переводу;
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников;
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

3. Помимо ограничений по видам деятельности ИП должен выполнить еще несколько условий:

  1. Среднее количество сотрудников НЕ должно превышать 15 человек;
  2. Доход в течение календарного года не должен превышать 60 миллионов рублей;

4. Сколько стоит патент на 2020 год?

Уже давно действует официальный калькулятор от ФНС, где можно быстро посчитать стоимость патента.О том, как им пользоваться читайте вот здесь:

Цена патента для ИП: считаем на официальном калькуляторе ФНС России (наконец-то, они это сделали : )

Отмечу, что данные по 2020 году в официальном калькуляторе должны появиться примерно в декабре 2019 года (так было в и прошлые годы).

5. Как перейти на ПСН?

Для того, чтобы перейти на ПСН, необходимо за 10 рабочих (не календарных!) дней подать заявление в ФНС по форме №26.5-1.

Обратите внимание, что сейчас готовятся изменения в этом заявлении и лучше взять актуальный бланк с официального сайта ФНС.

https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/#title5 (по этой-же ссылке есть много другой полезной информации для ИП на ПСН)

Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента, начиная с 2018 года. Подробнее читайте в отдельной статье:

Новая форма заявления 26.5-1 на получение патента действует с 29 сентября 2017 года

6. Куда именно нужно подавать это заявление? В какую инспекцию?

  • Если деятельность ИП будет проводиться по месту жительства (т.е. по прописке в паспорте), то заявление подаем в свою “родную” налоговую;
  • А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

7. Можно ли совмещать ПСН с другими системами налогообложения?

Да, можно. Например, можно совмещать УСН + ПСН. Но здесь стоит помнить, что отчитываться придется сразу по двум системам налогообложения. Понятно, что на ПСН не сдается декларация, но по УСН придется сдавать, даже если она будет нулевой.

8. Важный момент

Также нужно учитывать тот момент, что покупая патент, Вы не снимаетесь “на автомате” с предыдущей системы налогообложения.

Например, Вы ИП на УСН 6% и купили патент.

https://www.youtube.com/watch?v=NznHlbuqpx4

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

9. Как оплатить патент в 2020 году?

Согласно статье Статья 346.51 НК РФ:

  1. Если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
  2. Если патент куплен на срок от 6 до 12 месяцев, то оплата происходит в 2 этапа:
  • в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
  • в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

10. Что случится, если не продлить вовремя срок действия патента?

Одной из главных забот ИП на ПСН было вовремя продлить действие патента на следующий период. Если кто-то не успевал это сделать в установленный срок, то считалось, что ИП автоматически начал применять ОСН (общую систему налогообложения). В случае совмещения УСН + ПСН предприниматель «слетал» на УСН.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/patent-dlja-ip-2018

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: