Договор займа ип с физическим лицом образец

Содержание
  1. Договор займа между ИП: особенности и образцы документов
  2. Особенности займа между ИП
  3. Так ли выгоден беспроцентный займ
  4. Основные пункты в договоре займа для ИП
  5. Договор займа между индивидуальным предпринимателем и ООО
  6. Договор займа между ИП и физическим лицом
  7. Может ли ИП выдать займ физическому лицу: как оформить договор
  8. Договор займа между ИП и физическим лицом. Кому это нужно
  9. Ип берет займ у физического лица. нюансы
  10. Договор займа ИП и физического лица. Что указывают в документе
  11. Договоры займа между «своими»: риски
  12. Как смотрят на это суды
  13. Как снизить риски
  14. Отказаться от займов на нерыночных условиях
  15. Вернуть деньги по формальным займам
  16. Взвесить риски по беспроцентным займам 
  17. Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)
  18. Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный
  19. Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный
  20. Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)
  21. Общие положения договора займа
  22. Форма договора займа
  23. Проценты по договору займа
  24. Обязанность заемщика возвратить сумму займа
  25. Договор займа между физическим лицом и ИП: образец, беспроцентного, целевого
  26. Предмет соглашения
  27. Проценты
  28. Порядок возврата
  29. Нарушения условий
  30. Оспаривание
  31. Необходимые документы
  32. Физическое лицо
  33. Индивидуальный предприниматель
  34. Налогообложение займа
  35. Образец договора займа между физическим лицом и ИП
  36. Нужно ли оформлять договор нотариально
  37. Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом
  38. Договор целевого займа
  39. : Как составить договор займа. Находим ответ
  40. Образец договора займа между ИП и ИП
  41. Договора займа – какие они бывают
  42. Структура договора займа
  43. Дополнительные условия для беспроцентных договоров займа
  44. Договора займа между ИП и другими лицами
  45. Как займы учитываются при налогообложении

Договор займа между ИП: особенности и образцы документов

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Особенности займа между ИП

Договор займа между индивидуальными предпринимателями заключается при передаче имущества в реальном или денежном выражении одним лицом другому. Различают процентный и беспроцентный заем.

Законодательство устанавливает: заем считается процентным, даже если в контракте не оговаривается этот пункт. В указанном случае на взятые в долг средства начисляются проценты в размере установленной ЦБ ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц.

Вот примеры процентного и беспроцентного договоров займа:

⇓Скачать образец процентного договора
⇓Скачать образец беспроцентного договора

Договор заимствования между ИП может толковаться как беспроцентный исключительно в том случае, когда об этом прямо указано в соглашении.

Любой такой договор, в том числе заключенный между ИП, требует соблюдения письменной формы. Этому правилу не подчиняются только заимствования между физическими лицами на сумму, не превышающую 1 тыс. рублей.

Индивидуальным предпринимателям законом позволительно заключать соглашения займа без указания в них его суммы. Размер долга указывается в дополнительных приложениях к договору.

При этом одна сторона может заимствовать средства у второй повторно на основании того же договора. Обычно такие соглашения являются беспроцентными.

Так ли выгоден беспроцентный займ

Между ИП может заключаться договор беспроцентного заимствования, то есть операция, не связанная с осуществлением предпринимательской деятельности кредитора, так как не подразумевает получение прибыли в виде процентов.

Однако не все так просто. Такие договорные отношения порождают налоговые обязательства. У предпринимателя-заимодавца не возникает никаких обязательств перед бюджетом. Иное дело – заемщик.

Органы налогообложения рассматривают получаемую выгоду в виде сэкономленных процентов как внереализационный доход. Для его расчета берется за основу утвержденная на этот период ставка рефинансирования.

От суммы этих неосуществленных расходов ИП-заемщик, который находится на упрощенной системе налогообложения, платит НДФЛ в размере 35 процентов.

Основные пункты в договоре займа для ИП

В документ необходимо ввести следующую основную информацию:

  • дата составления, порядковый номер документа;
  • стороны;
  • предмет договора. Сюда нужно включить сумму, валюту задолженности, размер процентов (при наличии), срок возврата объекта займа, иные условия по договоренности сторон;
  • права и обязанности сторон соглашения;
  • разрешение споров (в судебном порядке, в арбитраже);
  • условия расторжения договора и ответственность, вытекающая из этого;
  • реквизиты, подписи сторон.

Существуют документы, в обязательном порядке прилагаемые к основному договору. К ним относятся:

  • график погашения основной суммы и начисленных процентов;
  • акт приема-передачи объекта договора;
  • дополнительные соглашения и т. д.

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и ООО

Такой заем также может являться процентным или беспроцентным и в обязательном порядке должен иметь целевой характер.

Конституционный суд РФ определяет: при беспроцентном займе также возникает ситуация получения ИП материального дохода. Этот вид дохода не является заработанным в результате предпринимательской деятельности и в обязательном порядке подлежит обложению НДФЛ.

Однако Министерство финансов в своем письме от 27 августа 2014 года установило, что беспроцентный заем для ИП не считается материальной выгодой и, тем более не включается в базу налогообложения при расчете НДФЛ или налога на прибыль.

Сказанное относится только к беспроцентным займам и займам с процентами, составляющими 2/3 установленной в это время ставки рефинансирования.

С точки зрения ООО выглядит это так: при расчете налогооблагаемой базы учитывается прибыль в виде неполученных процентов только в том случае, когда сделка соответствует критериям контролируемой. Такой, например, считается задолженность взаимозависимому лицу (индивидуальному предпринимателю).

Если же сделка не была признана контролируемой, то и использовать сумму неполученных процентов при расчете налога на прибыль нет необходимости.

Договор займа между ИП и физическим лицом

ООО или ИП вправе давать в долг физическим лицам.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-mezhdu-ip

Может ли ИП выдать займ физическому лицу: как оформить договор

Договор займа ип с физическим лицом образец

Банки иногда отказывают в займах индивидуальным предпринимателям и физлицам. Выходом может стать договор займа между сторонами — ИП и физическим лицом, — когда один из них выступает в роли кредитора, а другой — заемщика. Разобрались, что такое договор займа между ИП и физлицом.

Займ отличается от кредита по нескольким признакам:

  • займ регулируется только гражданским правом, а кредит — и гражданским, и банковским правом.
  • Предметом договора о займе могут выступать деньги, которые заимодатель перечисляет на счет заемщика или выдает ему в наличной форме, или товарно-материальные ценности. В качестве кредита можно передавать только деньги.
  • Займ до определенного предела можно оговорить устно. Договор о кредите заключается письменно.
  • Кредитором по займу могут выступать как юридические, так и физические лица — индивидуальные предприниматели и частники. Кредит имеет право выдавать юрлицо.
  • Для выдачи займа не нужно обладать особыми юридическими правами. Кредитовать можно при наличии лицензии.
  • Финансовая организация, которая выдает кредиты, выступает в роли посредника. Субъекты договора по займу коммуницируют между собой без посредников.

Договор займа между ИП и физическим лицом. Кому это нужно

Кредитование — один из самых распространенных способов получить необходимые средства. Банки иногда отказывают заемщикам: ИП, физ- и юрлицам. Решение — займ для ИП от частного лица и наоборот — займ от ИП частному лицу.

Договор займа ИП с физическим лицом. Образец

Займ между ИП и физлицом оговаривает следующие моменты:

  • предмет договора: сумму займа, срок выплаты, тип — с процентами или без них.
  • Права и обязанности: условия поступления средств, условия выплат с учетом процентов, если это нужно.
  • Ответственность: возмещение убытков в случае нарушения пунктов договора.
  • Форс-мажор: условия освобождения от ответственности, коммуникация между сторонами в непредвиденных ситуациях, сроки форс-мажора и повторного заключения соглашения.
  • Конфиденциальность, особенности разрешения споров, сроки действия документов, порядок заключения сделки, адреса и реквизиты участников.

Займ бывает беспроцентным, а может предполагать выплату процентов заимодателю. Сделка считается процентной по умолчанию даже случае, если в документе не прописаны условия начисления и выплаты процентов. Ставку рефинансирования устанавливает Центробанк и выплачивать проценты заемщик обязан каждый месяц.

Если в документе указано, что займ беспроцентный, это не означает, что заемщику придется вернуть только сумму, оговоренную условиями контракта. Подобные займы налагают на стороны определенные налоговые обязательства.

Государство рассматривает факт неуплаты процентов заемщиком в качестве дополнительной прибыли и накладывает обязательство выплатить налог, НДФЛ, в размере 35% от суммы долга. Это справедливо для случаев, когда в роли заемщика выступает физическое лицо.

Заемщик, как физическое лицо, не несет ответственности перед госбюджетом в двух случаях:

  • если сумма долга меньше одной тысячи рублей, документ в этом случае не нужен;
  • если средства необходимы для строительства жилья или его покупки.

Правила действуют для ситуаций, когда в роли заимодателя выступает ИП, а в роли заемщика — частное лицо.

Ип берет займ у физического лица. нюансы

ИП, в роли заемщика, не несет налоговой ответственности, когда возвращает заимодателю, частному лицу, беспроцентный заем.

Займ можно выплатить еще раз или пролонгировать, нюансы учитываются в приложении.

Договор позволяет учесть досрочное погашение займа или его части. Если заемщик единовременно гасит больше половины суммы, заимодатель обязан пересчитать выплату процентов и составить новый график выплат. Это должно отразиться в приложении.

Если заемщик использует полученные средства не по целевому назначению, нарушает график выплат или ставит под угрозу выполнение долговых обязательств, заимодатель может требовать досрочного погашения займа. На это отводится четырнадцать дней с момента уведомления заемщика. Его письменное либо иное подтверждение не требуется.

Нецелевое использование займа может также грозить заемщику штрафом со стороны заимодателя. Его величина и процент пени при просрочке платежей прописываются в документе.

Подобрать банк

Договор займа ИП и физического лица. Что указывают в документе

Договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем должен иметь информацию:

  • дату и номер;
  • наименование участников;
  • предмет: сумму, валюту, величину начисляемых процентов, сроки возврата, прочие условия;
  • перечисление прав и обязанностей участников;
  • условия разрешения споров: суд или арбитраж;
  • условия, при которых договор может быть расторгнут и ответственность сторон;
  • реквизиты, подписи участников соглашения.

Договор должен содержать приложения. Это график погашения займа и процентов, акт, который подтверждает прием-передачу объекта договора, допсоглашения.

Предметом такого соглашения, кроме денег в национальной или зарубежной валюте, может выступать имущество — оборудование, сырье или продукция, — предоставляемое в долг. В этом случае заемщик обязан выплатить его стоимость, согласованную обеими сторонами контракта.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-ip-i-fizicheskim-licom-obrazec

Договоры займа между «своими»: риски

Договор займа ип с физическим лицом образец

Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

Как смотрят на это суды

При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды.

Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу.

Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата.

При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них.

По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыноч­ных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.

Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал.

Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды.

В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ.

Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа.

Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.

2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия.

Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ.

При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Отказаться от займов на нерыночных условиях

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами.

Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа.

Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Вернуть деньги по формальным займам

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Взвесить риски по беспроцентным займам 

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон.

Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты.

Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://kontur.ru/articles/5642

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Договор займа ип с физическим лицом образец

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Источник: https://vsedogovori.ru/dogovor-zajma.html

Договор займа между физическим лицом и ИП: образец, беспроцентного, целевого

Договор займа ип с физическим лицом образец

Товарно-денежные отношения между физическими лицами и субъектами предпринимательской деятельности должны сопровождаться рядом документов. В особенности это касается случаев предоставления займа во всех его формах – денежного или товарного.

Перед осуществлением процедуры подписания соглашения необходимо правильно оформить договор, соблюдая законодательство РФ.

Прежде всего, необходимо определиться, что именно должен представлять собой документ соглашения между заимодавцем (физическое лицо) и заемщиком? По сути он определяет действия, права и обязанности сторон, регламентирует их действия при возникновении тех или иных ситуаций.

В гражданском кодексе РФ существуют определенные положения, согласно которым необходимо составлять договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем.

Они подробно описаны в главе 42 ГК РФ, которая содержит следующие статьи:

  • 807 – дает определение соглашения между двумя сторонами;
  • 808 – описывает в каких случаях необходимо составлять договор. Это является обязательным, если общая сумма заема превышает 10 минимальных оплат труда;
  • 809 – указывает порядок начисления процентов, если таковой механизм прописан в документе. По умолчанию ИП должен ежемесячно выплачивать начисленные %. Подобное описание этого механизма будет дано ниже;
  • 810 – обязанности сторон;
  • 811 – порядок действий при нарушении условий соглашения одной из сторон;
  • 812 — возможное оспаривание договора, правила и положения;
  • 813 – что делать, если заемщик утратил способность обеспечивать условия — выплату процентов, возврат основного тела займа;
  • остальные пункты главы (814-818) необходимы для регламентирования отношений между субъектами предпринимательской деятельности, государственными органами и банковскими структурами.

Подготовительный этап, предшествующий подписанию договора, должен состоять из внимательного ознакомления вышеописанных пунктов. Они станут основой для составления разделов документа.

Помимо этого необходимо заранее определиться с денежной суммой, возможным начислением процентов, порядком их возврата и срока действия договора. Только после этого можно приступать к составлению документа.

Согласно принятым нормам договор должен иметь определенную структуру. Она состоит из отдельных пунктов, каждый из которых несет определенную юридическую нагрузку. Условия договора составляются во избежание возникновения конфликтных ситуаций при толковании каждого из них.

Условия описывают предмет соглашения, обязанности сторон, порядок действий во время наступления определенных случаев.

О каждом из этих пунктов нужно сказать подробнее.

Предмет соглашения

В большинстве случаев это определенная денежная сумма, которая дается заимодавцем заемщику на определенный срок. Согласно текущему законодательству, в этом пункте должна фигурировать только национальная валюта.

В случае предоставления заема в иностранной валюте, в действие вступают разделы статей 140, 141 и 317 гражданского кодекса РФ. Конвертация производится на момент получения денег, частичного или полного возврата по курсу Национального банка.

Проценты

Они полностью определяются соглашениями сторон. Для беспроцентного займа к возврату подлежит только полученная сумма, не считая возможных штрафных санкций или пени, начисляемых при нарушении договора.

Если же физическое лицо выдает денежную сумму под определенный процент, то следует определить порядок его выплаты заемщиком.

Механизм может быть следующий:

  • ежемесячное погашение части основного тела заема с начислением процентов;
  • выплата процентов и суммы по завершении действия документа;
  • уплата процентов в определенных частях по заранее согласованному графику.

Расчет по основной сумме выполняется в конце оговоренного срока.

Во всех остальных случаях следует руководствоваться статьей 809 главы 42 ГК РФ. В частности, в ней описывается механизм начисления процентов если таковой отсутствует в соглашении.

Они могут определяться банковской ставкой рефинансирования для региона подписания соглашения в сроки уплаты основной суммы. Эта же процедура может использоваться для начисления процентов.

Порядок возврата

Документ должен четко определить график возврата займа, сроки и даты. Для беспроцентного типа соглашения зачастую это действие наступает в конце срока действия.

Этот пункт предварительно оговаривается двумя сторонами и вступает в силу только после согласования.

Для бессрочного вида соглашения существует определенная процедура. Заимодавец составляет письменное уведомление о желании получить выданную денежную сумму.

Заемщик, в свою очередь, обязан предоставить таковую. Она может включать в себя основное тело займа и начисленные проценты. Дополнительно в договоре можно изменить срок действия уведомления – оно может быть меньше или больше 30-и дней.

Также рекомендуется прописать условия досрочного погашения. При этом может изменяться % ставка, порядок ее выплаты или другие пункты, влияющие на первоначальную сумму.

Частичное или полное погашение считается выполненным только после составления соответствующего документа – расписки о получении наличных средств, заверенного расходного кассового ордера, поступление на расчетный счет заимодавца.

Нарушения условий

Может возникнуть ситуация, когда индивидуальный предприниматель не выполняет условия по выплате полученной денежной суммы или начисленных процентов.

Рекомендуется прописать в соглашении порядок взыскания штрафов, пени или изменения условий выдачи заема.

При отсутствии подобного условия следует руководствоваться статьей 395 ГК РФ, а в частности – пункта 1. Он применяется для тех случаев, когда возврат должен выполняться по истечении срока действия соглашения.

Если же предусмотрен поэтапный возврат, то при нарушении заранее согласованного графика выплат, заимодавец вправе потребовать досрочное погашение основного тела суммы и начисленных за весь период %.

Оспаривание

Заемщик может в судебном порядке оспаривать отдельные пункты соглашения или весь документ в целом в следующих случаях:

  • неполучение всей суммы или ее части;
  • подписание было выполнено с помощью обмана, мошенничества или угроз.

Заимодавец вправе обратиться в суд при невыполнении условий соглашения со стороны заемщика. Они подробно были описаны в пункте «нарушение условий».

Только после внимательного изучения каждого из вышеописанных условий можно приступать к составлению основного документа. Его положения должны быть адаптированы к реальным условиям и предварительным договоренностям, но при этом не нарушать пункты гражданского кодекса РФ.

Необходимые документы

Для правильного оформления соглашения между физическим лицом и ИП о предоставлении займа необходимо приложить ряд документов. Они должны служить определенными идентификаторами каждой из сторон.

Физическое лицо

Обязательно прилагается копия документа, удостоверяющего личность – паспорт или другой, равный ему документ. Если физическое лицо состоит в браке – копия свидетельства об оном и письменное согласие супруга (супруги) на заключение сделки.

Для нотариального оформления помимо копий предоставляются оригиналы для сверки правдивости информации.

Индивидуальный предприниматель

Для правильного оформления соглашения ИП должен предоставить следующие копии документов:

  • паспорт ИП;
  • свидетельство о государственной регистрации или выписка из ЕГРИП. Последний документ действителен в течение 2-х месяцев после выдачи;
  • свидетельство из налоговых органов о постановке на учет — ИНН.

Это минимальный пакет документов, который может быть изменен в зависимости от вида заема. Если в качестве последнего выступает движимое или недвижимое имущество обязательно предоставляется подтверждение права собственности и выписка из реестра об отсутствии судебных решений или производств на изменение собственника.

Налогообложение займа

Так как договор займа между ИП и физ лицом не является механизмом полученияпрямой прибыли – он не может облагаться налогами. Со стороны физического лица можно не заполнять никаких налоговых документов по расходу (приходу ) денежных средств при оформлении договора займа. Но это касается только беспроцентного типа договора.

В случае начисления дополнительных % сверх основной суммы они могут рассматриваться как прибыль и соответственно – должны отображаться в отчетной документации.

Согласно налогового кодекса РФ, статья 208, пункта 1 второй части, подпункта 1 все доходы, полученные в виде дивидендов или % должны облагаться налогом. Для этого они отображаются в отчетной документации, причем выплата (получение) основного тела займа освобождается от этого.

Все действия по составлению должен взять на себя индивидуальный предприниматель, так как он по сути является источником доходов для физлица, или для себя. Поэтому он должен отчислить НДФЛ с себя (в случае выступления заимодавцем), или с физического лица.

Однако доходы подобного типа не облагаются единым социальным налогом, так как не являются выплатами за предоставление услуг или другими типам вознаграждения. Это подробно описано в статье 236, пункт 1 Налогового кодекса РФ.

Образец договора займа между физическим лицом и ИП

Основная проблема при составлении соглашения займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом – уникальность подобного документа. Поэтому нет единой неизменной стандартной формы для заполнения. В каждом отдельном случае пункты прорабатываются исходя из предварительных соглашений.

Для основы можно взять стандартный бланк и в дальнейшем добавить нужные главы или изменить текущие. Образец договора

Кроме этого документа может понадобится ряд других:

  • расписка о получении (выдачи) суммы займа;
  • приложение с графиками выплат — для поэтапной формы погашения задолженности;
  • дополнительное соглашение в случае продления или изменения некоторых пунктов договора.

Для минимизации ошибок при составлении соглашения рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных юристов. В особенности это касается сложных форм, когда в качестве заема выступает движимое или недвижимое имущество.

Договор вступает в силу не во время подписания, а после получения заемщиком оговоренной суммы.

Нужно ли оформлять договор нотариально

Нотариальное подтверждение заключения соглашения займа не обязательно. Согласно статьи 808 ГК РФ достаточно заверить документ подписями, с приложением всех необходимых документов. При возникновении любых судебных споров он будет признан правомерным.

Однако заверение у нотариуса имеет ряд положительных моментов:

  • подтверждение третей стороной правильности оформления всех документов;
  • возможное привлечение нотариуса в качестве свидетеля для решения споров;
  • еще одна из гарантий соблюдения сторонами условия соглашения.

Нотариальные услуги повлекут за собой дополнительные денежные затраты, но впоследствии подобное оформление поможет в решении многих вопросов.

Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом

Одной из форм заключения соглашения между частным лицом и индивидуальным предпринимателем может быть беспроцентный заем. Он не предусматривает получения прибыли в виде %.

Но даже в этом случае все операции необходимо отразить в бухгалтерской документации в соответствии с Планом счетов:

  • счет 66 – расчеты по краткосрочным займам и кредитам;
  • счет 67 — расчеты по долгосрочным займам кредитам.

Внесение данных о финансовых операциях в налоговую отчетность не предусмотрено. Но только в случае заключения договора беспроцентного займа.

Договор целевого займа

Целевой заем означает получение средств для осуществления конкретных целей. Независимо от назначения, в соглашении должны быть предусмотрены способы контроля заимодавцем за расходом выданной им суммы.

Подобными документами могут служить товарные чеки, накладные или любые другие принятые документы, подтверждающие трату средств. В них указываются товары или услуги, их характеристики и количество.

Если условия целевого займа не выполняются в течение срока действия соглашения или по истечении него – заимодавец вправе потребовать возврат выданной суммы. Но для этого в договоре должны быть оговорены условия, характеризующие невыполнение положений.

Зная основные правила составления договора займа между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом можно избежать неоднозначных трактовок и конфликтных ситуаций.

Если же составление соглашения будет выполнено профессиональными юристами, то его пункты позволят четко разграничить права и обязательства сторон.

: Как составить договор займа. Находим ответ

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/zajmy-fizicheskim-licam/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-licom-i-ip.html

Образец договора займа между ИП и ИП

Договор займа ип с физическим лицом образец

Для развития бизнеса денежные займы являются необходимостью. Зачастую гораздо удобнее, выгоднее и быстрее взять в долг у другого предпринимателя или юридического лица, чем кредит (ссуду)в банке.

Чтобы обезопасить себя, нужно грамотно оформить сделку на бумаге.

Какой скачать договор займа между ИП и ИП образец, в чём его отличие от договорамежду частным бизнесменом и юридическим либо физическим лицом.

Договора займа – какие они бывают

Перед тем, как взять или выдать в долг денежные средства, нужно разобраться во всех тонкостях. Этот документ представляет собой сделку, в которой принимают участие две стороны.

Одна сторона даёт денежные средства (или другие ценности)во временное пользование, вторая принимает и обязуется вернуть с соблюдением некоторых условий.

Все особенности этого соглашения фиксируются на бумаге, скрепляются подписями и печатями (если таковые имеются).

Основная отличительная черта у договоров займа – взятые в долг ценности возвращаются в том же объёме или составе, либо с прибылью для заёмщика.

Таким образом, соглашение бывает двух видов:

  • беспроцентный договор займа;
  • процентный, т.е. с учётом вознаграждения.

В качестве документа, гарантирующего возврат средств, может выступать не только договор, но и простая расписка, оговаривающая расчёт ИП с ИП и прочие условия. Она приравнивается к официальному документу и даёт определённые гарантии.

Соглашение может быть и устным, особенно если сумма небольшая, а граждане – стороны сделки хорошо знакомы.

Но лучше остановиться именно на подробном договоре займа, это обезопасит участников соглашения и исключит все неприятные последствия.

Если в договоре не указано, что заёмщик должен вернуть сверх занимаемых средств, или, наоборот, прописано, что долг возвращается в том же объёме, то договор можно считать безвозмездным.

Договор займа между ИП и ИП не имеет строгого образца, но общие правила при составлении должны учитываться.

Структура договора займа

Образец договора займа между ИП и ООО, а также между двумя предпринимателями, который можно скачать на любом сайте, имеет стандартную структуру. Все особые условия можно оговорить в отдельных пунктах.

Обычно бумага имеет следующие пункты:

  1. Название документа.
  2. Ниже, сразу под названием, указывается место, где совершена сделка, и дата.
  3. Преамбула. В ней подробно указываются наименования (ФИО) сторон, на каком основании они действуют (Устав, доверенность от учредителя и прочее), а также как будут именоваться в тексте (например, «Стороны» или «Заёмщик» и «Заимодатель).
  4. Первым пунктом указывается предмет договора. Это самая суть документа, в ней прописана сумма, кто и кому её передал и обязывается вернуть.
  5. Далее оговариваются, какие права и обязанности имеют стороны сделки. В этом пункте подробно описывается, в каком порядке, наличным или безналичным способом и в какие сроки ценности передаются заёмщику, и на каких условиях тот обязуется их вернуть.
  6. Ответственность сторон. Здесь прописано, какие меры принимаются к каждой из сторон в случае неисполнения своих обязательств.
  7. Далее могут идти пункты, составляемые на усмотрение сторон. Например, форс-мажорные ситуации, конфиденциальность документа и сделки, условия, при которых договор прекращает действие, разрешение спорных вопросов и подобное.
  8. Заключительное положение подводит итог, уточняет некоторые моменты и может содержать важные условия, не подходящие к прочим пунктам (например, с какого момента договор вступает в свою силу, когда считается исполненным и прочее).
  9. Реквизиты сторон. В пункте указаны данные каждого из участников (это может быть полное наименование, адрес, телефоны, банковские реквизиты, ИНН и т.д.).
  10. Подписи и расшифровки подписей обеих сторон, а также печати, если таковые имеются.

Договор займа ИП с ИП составляется и заключается аналогично любым другим подобным актам. Например, образец стандартного договоразайма между каким угодно юридическим лицом и ИП содержит все те же пункты.

Примерный образец заполнения договора можно посмотреть и бесплатно скачать на специализированном сайте.

Дополнительные условия для беспроцентных договоров займа

Стороны договора могут договориться об определенных условиях сделки, что тоже важно прописать в соглашении.

Дополнить стандартную форму можно подпунктами:

  • неустойка в денежном выражении (если заёмщик вовремя не возвращает долг, то заимодатель вправе потребовать компенсацию за каждый день просрочки);
  • целевое использование средств (если в договоре указано, что заёмщик берёт деньги на покупку автомобиля или в качестве ипотеки, то заимодатель вправе включить и такое условие, как штраф за неисполнение этого обязательства);
  • предоставление заимодавцу определённой информации о финансовом положении заёмщика (например, заёмщик обязуется с определённой периодичностью, раз в месяц, давать на проверку выписки из банка о состоянии расчётного счета).

Если обе стороны согласны на подобные условия, то их прописывают в тексте договора, участники подписывают его и несут ответственность за исполнение перед законом.

В некоторых ситуациях договор займа можно заверить у нотариуса (заёмщик не вызывает доверия, либо сумма очень большая). Это послужит гарантией того, что в суде заимодатель сможет легко доказать и сам факт займа, и соблюдение всех необходимых формальностей при подписании. В некоторых случаях целесообразно брать в залог недвижимость или прочие материальные ценности.

Договора займа между ИП и другими лицами

Когда сторонами договора займа являются ИП и ООО, то для оформления сделки от каждой из сторон потребуется пакет документов:

  • ООО предоставляет Устав, на основании которого действует руководитель, доверенность (на того, кто будет подписывать, и его паспорт), копия выписки ЕГРЮЛ;
  • ИП со своей стороны должен предоставить как минимум паспорт, свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя и выписку ЕГРИП.

При необходимости пакеты документов можно дополнить.

Готовые бланки договоров можно скачать в интернете. Это может быть образец договора займа между ООО и ИП, в который останется только вписать данные сторон.

Если договор займа заключается между ИП и физическим лицом, то есть несколько тонкостей. Договор считается беспроцентным, если иное специально не оговорено, а обе стороны выступают как физические лица.

Оба участника должны предоставить паспорта, ИНН, если нужно, то и свидетельство о регистрации, также выписку из ЕГРИП. В остальном документ не отличается от всех подобных.

Как займы учитываются при налогообложении

Договор займа между ИП и ООО (либо между двумя предпринимателями), если он безвозмездный, не повлечёт никакие налоговые последствия для обеих сторон. Как юридическое, так и физическое лицо не получают материальную выгоду от сделки, а просто через время возвращают обратно те же средства (или ценности). На это не влияют ни режим налогообложения, ни сам объект сделки.

Процентный заём влечёт за собой получение прибыли одной из сторон–заимодателя.

Для разных категорий налогоплательщиков последствия такие:

  • юридическое лицо включает полученную материальную выгоду в сумму облагаемой налогом прибыли;
  • ИП, как физлицо, подаёт в ФНС форму 3-НДФЛ и уплачивает подоходный налог.

Если ИП выступает одной из сторон договора займа с физическим лицом, то по форме НДФЛ он отчитывается как за себя, так и за гражданина, так как послужил источником дохода для него (ст. 208 НК).Сумму налога нужно рассчитать заранее, чтобы договориться об удержании.

Средства займа не облагаются НДС, поэтому счёт-фактура на них не выставляется, а также освобождены от начисления на них любых взносов в ПФР и ФСС.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/obrazets-dogovora-zayma

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: