Доходы минус расходы ставка в спб

Содержание
  1. Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам
  2. уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей
  3. ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц
  4. Таблица УСН 2020
  5. УСН доходы минус расходы‎ — 5%
  6. «‎Доходы»‎ — 1%,
  7. Усн ‎доходы‎ — 2%
  8. актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах
  9. Налоговые ставки по УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году
  10. Налоговые ставки по УСН в Ленинградской области в 2020 году
  11. Для налогоплательщиков УСН с объектом доходы, данным законом установлены следующие ставки:
  12. Усн доходы минус расходы в 2020 году: условия применения, ставки, пример расчета, отчетность
  13. Что собой представляет система налогообложения УСН “доходы минус расходы” в 2020 году
  14. Ставка по налогу
  15. Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица
  16. Кто может работать на УСН и кому она выгодна
  17. Налоги ООО на упрощенке
  18. Упрощенный налог
  19. Дополнительные налоги
  20. НДС
  21. Налог на прибыль
  22. Налог на имущество организаций
  23. Торговый сбор
  24. Иные налоги
  25. Отчисления за сотрудников
  26. НДФЛ
  27. Страховые взносы
  28. Усн 2020 в спб: ставки, условия, расчет, изменения
  29. Кто платит УСН в СПб?
  30. Ставка в Санкт-Петербурге в 2020 году
  31. Пример расчета УСН на доходы по ставке 6%
  32. Пример расчета УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% дляСПб
  33. Сроки уплаты УСН и куда платить
  34. Законы, формы, документы для оплаты УСН в СПб
  35. Последние изменения 2020

Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам

Доходы минус расходы ставка в спб

Ставка УСН в 2020 году некоторыми региональными властями снижена.

Ниже в Таблице УСН на 2020 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.

В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2020 год для пострадавших.

Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.

Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.

Иными словами, в большинстве регионов

уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей

Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.

Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.

В частности, в

  • Камчатском крае,
  • Мурманской области,
  • Приморском крае,
  • Тюменской области,
  • Республике Тыва,
  • Чукотском АО,

ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц

В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.

Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.

Налог УСН доходы уменьшали до 1%.

Обратите внимание.

Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.

Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

Таблица УСН 2020

Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.

Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2020 года.

Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2020 год после 01 мая.

Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.

РегионЗаконУСНПатент
Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-зДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Брянская областьЗакон Брянской области от 09.04.2020 № 32-ЗДля пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
Волгоградская областьЗакон Волгоградской области от 07.04.2020 № 29-ОДДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

УСН доходы минус расходы‎ — 5%

Калужская областьЗакон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Камчатский крайЗакон Камчатского края от 27.04.2020 № 445Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
Республика КарелияЗакон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская областьЗакон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗДля пострадавших

«‎Доходы»‎ — 1%,

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Республика КрымЗакон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская областьЗакон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКОДля пострадавших

Усн ‎доходы‎ — 2%

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-озДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Мурманская областьЗакон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМОДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская областьОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Пермский крайЗакон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Приморский крайЗакон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗЗакон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗДля всех «Доходы» — 3%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%
Псковская областьЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская областьОбластной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗСДля пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5%Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
Рязанская областьЗакон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ
Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Саратовская областьЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСОЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
СевастопольЗакон города Севастополя от 02.04.2020 № 569-ЗСДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%
Свердловская областьЗакон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кзДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Тверская областьЗакон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
Тульская областьЗакон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТОЗакон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
Тюменская областьЗакон Тюменской области от 10.04.2020 № 25Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
Республика ТываЗакон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Ханты-Мансийский АОЗакон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Челябинская областьЗакон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
Чукотский АОЗакон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗДля всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Ямало-Ненецкий АОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

Актуальную версию Таблицы УСН на 2020 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

Специалисты Эльбы

актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах

Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.

Источник: https://paruslex.ru/usn-2020/

Налоговые ставки по УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году

Доходы минус расходы ставка в спб

В соответствии с главой 26.2. Налогового Кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предприниматели имеют право выбрать в качестве системы налогообложения Упрощенную систему налогообложения (УСН).

Применение УСН предусматривает освобождение организаций от обязанности по уплате налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость. Вместо вышеупомянутых налоговом организации и ИП применяющие УСН уплачивают налог в соответствии с налоговыми ставками, установленными для УСН.

В соответствии с Налоговым кодексом для УСН установлены следующие ставки:

  1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов.
  2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Но, Регионы имеют право уменьшать эти ставки. Такие уменьшения мы и рассмотрим для Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

В соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 22 апреля 2009 года «Об установлении на территории Санкт-Петербурга налоговой ставки для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» для организаций и ИП находящихся на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена налоговая ставка в размере 7 процентов, вместо 15 процентов указанных в Налоговом Кодексе РФ. Для УСН с объектом налогообложения доходы, ставка в 6% остается неизменной.

Налоговые ставки по УСН в Ленинградской области в 2020 году

В соответствии с Областным Законом Ленинградской области от 23 сентября 2009 года «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» для организаций и ИП находящихся на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена налоговая ставка в размере 5 процентов, вместо 15 процентов указанных в Налоговом Кодексе РФ.

Для налогоплательщиков УСН с объектом доходы, данным законом установлены следующие ставки:

1% для следующих видов деятельности (ОКВЭД)

  • Прядение хлопчатобумажных волокон
  • Прядение кардное шерстяных волокон
  • Прядение гребенное шерстяных волокон
  • Изготовление натуральных шелковых, искусственных и синтетических волокон
  • Подготовка и прядение прочих текстильных волокон
  • Отделка тканей и текстильных изделий
  • Производство кружевного сетчатого и гардинно-тюлевого полотна, а также кружев и вышитых изделий, в кусках, в форме полос или отдельных вышивок
  • Производство фетра и войлока
  • Производство трикотажных или вязаных одежды и аксессуаров одежды для детей младшего возраста
  • Производство вязаных и трикотажных изделий одежды
  • Производство деревянных столовых и кухонных принадлежностей
  • Производство деревянных статуэток и украшений из дерева, мозаики и инкрустированного дерева, шкатулок, футляров для ювелирных изделий или ножей
  • Производство изделий из пробки, соломки и материалов для плетения; производство корзиночных и плетеных изделий
  • Производство прочих изделий из бумаги и картона
  • Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий
  • Производство прочих керамических изделий
  • Производство игр и игрушек
  • Производство изделий народных художественных промыслов.

3% для следующих видов деятельности (ОКВЭД)

  • Выращивание овощей открытого грунта
  • Выращивание овощей защищенного грунта
  • Выращивание грибов и трюфелей
  • Цветоводство
  • Выращивание прочих плодовых и ягодных культур
  • Выращивание семян плодовых и ягодных культур
  • Выращивание рассады
  • Разведение племенного молочного крупного рогатого скота
  • Разведение овец и коз
  • Производство сырого овечьего и козьего молока
  • Пчеловодство
  • Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах
  • Рыболовство пресноводное
  • Рыбоводство
  • Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков
  • Производство сыра и сырных продуктов
  • Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг
  • Образование дошкольное
  • Деятельность санаторно-курортных организаций
  • Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам.
  • Для всех остальных видов деятельности ставка установлена в соответствии с Налоговым Кодексом РФ в размере 6 процентов.

Источник: https://ppbgroup.ru/blog/stavki-usn-2020-spb/

Усн доходы минус расходы в 2020 году: условия применения, ставки, пример расчета, отчетность

Доходы минус расходы ставка в спб

Для представителей малого бизнеса предусмотрена возможность использования льготного режима обложения налога УСН доходы минус расходы в 2020 году. Он значительно снижает нагрузку по налогам на хозяйствующий субъект, а также упрощает ведение бухучета, заполнение налоговых регистров и процесс представления деклараций в ИФНС.

Что собой представляет система налогообложения УСН “доходы минус расходы” в 2020 году

Упрощенная система налогообложения имеет две разновидности, которые отличаются друг от друга порядком определения базы по налогам, а также действующими ставками. Рассмотрим на примере УСН доходы сниженные на величины расходы.

Регулирование использования данной системы осуществляется НК РФ, а также региональным законодательством. Использование УСН предполагает что налогоплательщик вместо нескольких налогов производит исчисление единого налога.

Базой для исчисления служат поступления, которые приходуются на расчетный счет субъекта или в кассу. Законодательно разрешается уменьшать полученную выручку на фактически произведенные расходы.

При этом существует их закрытый перечень, который закреплен в НК РФ. Также действует требование, которое устанавливает необходимость подтверждения документами этих затрат, а на момент признания расхода в базе по исчислению налогов, они должны быть оплачены.

Показатели деятельности фиксируются в регистре книга учета расходов и доходов, где отражать нужно как доходы, так и расходы компании. На основании него раз в год составляется налоговая отчетность.

Важно! В течение года налогоплательщик должен исчислять авансовые платежи по налогу и перечислять эти суммы в установленные сроки в бюджет. Система доступна как для ИП, так и для компаний.

Чтобы получить возможность применять систему налогообложения УСН, налогоплательщик должен отвечать определенным требованиям.

К ним относятся:

  • Численность привлекаемого по договорам персонала не должна быть более 100 человек.
  • Перейти на УСН могут субъекты, у которых стоимость ОС по балансу не больше 150 млн. рублей. Для ИП этот критерий может не соблюдаться.
  • Нет возможности перейти на УСН фирма, у которых доля участия других юрлиц больше 25%. Данное правило распространяется также на учредителей компаний, владеющих всеми долями общества и являющихся некоммерческими организациями или организациями инвалидов.
  • Компания, которая подает заявление о переходе на упрощенку, не может иметь ни филиалов, ни представительств.
  • Для возможности применения упрощенной системы является необходимым соблюдение критерия по размеру поступающих в течение года доходов. Так НК РФ определяет, что перейти на упрощенку можно, если доход компании за 9 месяцев не превысит 112,50 млн. рублей. Кроме этого, за год доход упрощенца не должен превышать сумму в 150 млн. рублей.

Если хоть один из этих критериев нарушен, субъект хозяйствования не может применять УСН. В установленные сроки он должен уведомить об этом налоговый орган и перейти на ОСНО.

Важно! Кроме этого, данная система налогообложения не может сочетаться с ЕСХН и ОСНО одновременно по нескольким направлениям деятельности. Налогоплательщик должен выбрать какую-то одну из них.

Ставка по налогу

Налоговые нормы определяют, что ставка единого обязательного платежа на упрощенке составляет 15%. Это максимальный размер налога для системы УСН доходы минус расходы. Поэтому этот режим часто еще именуют «УСН 15%».

Региональные власти имеют право разрабатывать собственные законодательные акты, которые в зависимости от особенностей территорий входящих в состав субъекта федерации, а также характера осуществления хозяйственной деятельности, могут принимать дифференцированные ставки от 0% до 15%. При этом ставки могут действовать в отношении всех упрощенцев, так и занимающихся определенными видами деятельности.

Льготные ставки, действующие в некоторых регионах для упрощенцев, у которых база определяется как вычитание из доходов сумм расходов:

Регион РоссииСтавка налогаВиды деятельности
Москва10%Применяется в отношении некоторых направлений хозяйственной деятельности при условии, что доля данного вида в общем объеме выручке не ниже 75%. К таким видам деятельности относятся: -растениеводство, животноводство и сопутствующие услуги в этих направлениях.-спортивная деятельность.-научные разработки и исследования.-деятельность обрабатывающих производств.-деятельность, связанная с уходом с проживанием и оказание соцуслуг без проживания.-услуги по управлению жилого и нежилого фонда.
Московская область10% 0%Применяется в отношении некоторых направлений хозяйственной деятельности при условии, что доля данного вида в общем объеме выручке не ниже 70 %. К ним относятся: -растениеводство, животноводство, смешанные их производства, а также сопутствующие им услуги.– производство химикатов.– производство фармацевтической продукции.– производство резины, стекла, чугуна, стали– производство мебели.– производство изделий народного творчества.-другие виды деятельности, перечисленные Приложении №1 к Закону 9/2009-ОЗ от 12 февраля 2009 года.Применяется ИП, которые находятся на доходы минус расходы, и осуществляющих деятельность по направлениям, перечисленным в Приложении №2 Закона 48/2015-ОЗ от 09 апреля 2015 года и № 3 Закона 152/2015-ОЗ от 07.10.2015 года
Санкт-Петербург7%Ставка действует в отношении всех субъектов, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов.
Ленинградская область5%Ставка действует в отношении всех субъектов, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов.
Ростовская область10% 5%Ставка действует в отношении субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов. Ставка действует в отношении субъектов , применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов, осуществляющих инвестиционную деятельность.
Красноярский край0%

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/usn-dohody-minus-rashody.html

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

Доходы минус расходы ставка в спб

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам

Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

Кто может работать на УСН и кому она выгодна

Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  • Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  • Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  • Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  • Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  • Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

  • Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
  • Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Налоги ООО на упрощенке

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

  • Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
  • Дополнительные налоги.
  • Отчисления за сотрудников.

Упрощенный налог

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

  • Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
  • Налог за год.

Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

Дополнительные налоги

Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

НДС

К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  • ввоза товара на территорию РФ (импорт).
  • организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  • организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.

Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

Налог на прибыль

Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  • дивидендам;
  • доходам от контролируемых иностранных компаний;
  • прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

Налог на имущество организаций

Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Торговый сбор

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

Иные налоги

Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

Отчисления за сотрудников

Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые отчисления.

НДФЛ

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

Страховые взносы

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

  • пенсионное страхование – 22%.
  • медицинское страхование – 5,1%.
  • социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  • на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.
  • на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.

Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

Основной налогДополнительные налогиПлатежи за работников
Налог на УСННалог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНДФЛ в отношении доходов, полученных работником
Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)
Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)
Транспортный налог*
Земельный налог*
Водный налог*
Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

* При наличии объекта налогообложения

Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

Вид отчетностиКуда сдаетсяКогда сдается
Декларация по УСННалоговая инспекцияОдин раз в год.До 31 марта
Отчетность за сотрудников
2-НДФЛ*Налоговая инспекцияКаждый год.До 1 марта (новый срок!)
6-НДФЛ*Каждые три месяца.Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!)
Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ)Раз в годДо 20 января
Расчет по страховым взносамКаждый кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
СЗВ-МПФРЕжемесячноДо 15 числа каждого месяца
СЗВ-СТАЖЕжегодноДо 1 марта
4-ФССФССКаждый кварталДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме**

* 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек.

** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

О том, как оплатить налоги и страховые взносы онлайн, читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-ooo-na-usn-v-2019-godu-tablica/

Усн 2020 в спб: ставки, условия, расчет, изменения

Доходы минус расходы ставка в спб

УСН 2020 в СПб: вся информация, основная ставка 6% и «доходыминус расходы» по 7%, последние изменения, законодательство, ответственность,отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальныхпредпринимателей Санкт-Петербурга. 

В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынокогромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное,рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2020 года, можно кататься, каксыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отнынеможно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядомнедостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема,позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа постандартной процедуре. Расчет УСН в 2020 году производится по тем же двумсхемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами ирасходами.

В этой статье – полный ликбез для тех, кто собираетсяоткрыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансахначисления мзды по упрощенной системе налогообложения. 

Кто платит УСН в СПб?

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2020 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей (но не более 200 млн. рублей по новым лимитам 2020 года). 

Второе условие. Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей. Этот показатель тоже увеличился с последними изменениями. Под общей суммой понимается остаточная балансовая стоимость. Основные средства – это станки, оборудование, компьютеры, здания, и все остальное имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Третье условие. Численность сотрудников должна быть до 100 человек, а доля в уставном капитале (для ООО) других организаций не должна быть выше 25%. Для малого бизнеса все это, как правило, не особо актуально. 

Само собой, для зданий и торговых площадей лимит в 150миллионов в условиях Питера является мизерным, но всякий бизнесмен может использовать аренду. 

Как видно, условия очень лояльные. И если б недополнительные поборы, проверки, раздутая до неимоверных пределах бюрократия,талмуды стандартов, ГОСТов, а также коррупция, то атмосферу для ведения бизнесав России можно было бы назвать идеальной. 

Ставка в Санкт-Петербурге в 2020 году

На УСН доходы в СПб в 2020 году ставка осталась на том жеуровне. Всего схем расчета существует три. 

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставкасоставляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитатьналог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга,нужно из суммы дохода извлечь 6%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей,налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей. Все просто, как колба. 

Вторая схема УСН – «Доходы минус расходы» в СПб 2020 онарассчитывается по ставке 7%. Эту ставку устанавливает местная власть, в другихгородах она отличается (в Москве 10%, в Крыму 3% и так далее, но не более 15%).

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы».

Если предприниматель только зарегистрировался, занят в обрабатывающем производстве, виноделии, ядерных технологиях, науке или социальными услугами, его выручка составляет до 30 миллионов рублей, он может определенное время вообще налог не платить (ссылка на все виды деятельности и закон – ниже). До 2021 года эти льготы будут действовать.  

Пример расчета УСН на доходы по ставке 6%

Как считать УСН на доходы по ставке 6% – да очень просто,ниже приведена пошаговая инструкция:

  • Шаг 1. Посчитать налоговую базу – сложить последовательнодоход за все кварталы нарастающим итогом.
  • Шаг 2. Посчитать 6% от полученной налоговой базы: НБ /100*6%
  • Шаг 3. Вычесть предыдущие авансы, а также налоговые вычеты(страховые взносы, пособия, затраты на торговый сбор, минус 1%, если доход выше300 тысяч). 

Если кратко, то формула расчета УСН по 6% в СПб будет такой:(Налоговая база / 100*6%) – Авансы налоговой – Вычеты. 

Питерские предприниматели, которых интересует только затратная сторона, могут просто из суммы дохода посчитать 6%.

Пример расчета УСН по 6% на 2020 год: предпринимательПутькин на продаже березовых веников в Питере заработал 1 миллион рублей. Суммастраховых взносов составит: 32385 рублей + 7000 рублей (1% от 700 тысяч, тоесть выше лимита в 300000 р.).

Налог по УСН: 100000 / 100*6 = 60000 рублей. К оплате: 60000-32385 = 27615.  

Пример расчета УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% дляСПб

Как считать УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб?Почти также, как и по 6%, но с учетом расходов и некоторых других интересныхнюансов. 

Пример. ИП заработал 100000 рублей, потратил 70000, УСН«Доходы минус расходы» составят 100-70=30. Из 30 тысяч считаем 7%, получаем = 2100 рублей налога. 

Сложнее, если фирма отработала так, что расходы равныдоходам, либо превышают их уровень. Казалось, бы ничего платить не нужно,однако, по закону все же существует минимальный налог со ставкой 1%. 

Если предприниматель отработал себе в убыток, то есть,получил доход в 100 тысяч рублей, а потратил 200 тыс., то все равно придетсяперечислить в бюджет 1% или 1000 рублей. 

Данная система налогообложения выгоднее 6%-ной, еслибизнесмен несет большие затраты на начальных этапах. Для торговли, общепита,производства, посредничества с оплатой труда, УСН по ставке 7% более выгоднадля питерских реалий. 

Сроки уплаты УСН и куда платить

УСН платится двумя видами платежей (используются оба) – ежеквартальными и ежегодным

Самый главный – это ежегодный платеж, он подаетсяодновременно с декларацией.

Сроки подачи декларации по УСН как в Санкт-Петербурге, так и в других городах России одинаковы:  

  • До 30 апреля – для ИП;
  • До 31 марта – для ООО. 

Второй платеж, который делается чаще всего – ежеквартальный(он же авансовый). После завершения квартала его нужно осуществить до 25 числатекущего месяца. Никаких отчетов в СПб для оплаты данного налога делать ненужно.

Расчет УСН в СПб для оплаты в 2020 году идет нарастающимитогом, за вычетом предыдущих авансов. В конце года эта сумма закрываетсяитоговым годовым платежом.

Реквизиты для оплаты налога на прибыль УСН даеттерриториальное отделение Налоговой инспекции которая курирует предпринимателя.Оплата идет обычным платежным поручением, через «Банк-клиент», кассу банка илитерминал, квитанцию, естественно, необходимо сохранить для строгой отчетности.

Законы, формы, документы для оплаты УСН в СПб

Ниже приведены выдержки из законодательства, бланки и отчетыпо уплате УСН в Санкт-Петербурге, а также другие полезные файлы. Их можно посмотреть в формате doc. или Excell. 

Основной Закон Санкт-Петербурга об установлении налоговой ставки при УСН в 7% «Доходы-расходы»: 

Скачать файл: osnovnoy-zakon-.zip [8,68 Kb] (cкачиваний: 202)

«О внесении изменений в установление налоговой ставки дляорганизация и ИП в СПб» – закон для тех, кто попадает под льготное налогообложениев 0%:

Скачать файл: o-vnesenii-izmeneniy.zip [8,08 Kb] (cкачиваний: 96)

Выдержки из Налогового кодекса про УСН про упрощенку:

Скачать файл: vyderzhki-iz-nk.zip [30,01 Kb] (cкачиваний: 47)

Бланк налоговой декларации для ИП на УСН за 2020 новая форма:

Скачать файл: blank-deklaraciya-usn.zip [45,38 Kb] (cкачиваний: 131)

Дополнения и поправки будут исправляться по мере поступленияпоследних новостей относительно УСН 2020 в СПб и Ленинградской области.

Последние изменения 2020

Среди последних изменений по УСН для Санкт-Петербурга в 2020 году можно отметить следующие:  

  • Фиксированные взносы для ИП выросли: на медицинское страхование 8426 рубля, на пенсионное – 32448 рубля (было 6884 и 27354 соответственно). 
  • С 1 июля 2020 года все предприниматели обязаны перейти на онлайн-кассы, кроме продавцов билетов и еще нескольких категорий;
  • Декларации для УСН с онлайн-кассами подаются в последний раз в марте-апреле. С 1 июля к таким предпринимателям применяется режим УСН-онлайн. Уже подавать декларацию не нужно, налог система посчитает сама и отобразит в личном кабинете.

 Повышения ставок УСН в Санкт-Петербургу и Ленинградской области, а также изменений условий взимания налога пока не ожидается.

налоги

Источник: https://novosti-online.info/2459-usn-dohody-v-spb-stavka-kak-schitat.html

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: