Индивидуальный предприниматель с года какой размер пенсии

Содержание
  1. Пенсия индивидуального предпринимателя: виды и размер пенсионного обеспечения
  2. Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели
  3. Страховая пенсия индивидуального предпринимателя
  4. Регистрация ИП в ПФР
  5. Расчет трудовой пенсии предпринимателя
  6. Индексация пенсии ИП
  7. Доплаты к страховой пенсии ИП
  8. Страховая пенсия по инвалидности ИП
  9. Социальное пенсионное обеспечение ИП
  10. Накопительная пенсия индивидуального предпринимателя
  11. Начисление пенсии для ИП в 2020 – Портал юридической поддержки населения
  12. Условия назначения пенсии
  13. Как происходит расчет пенсии
  14. Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию
  15. Какие документы потребуется предоставить
  16. Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
  17. Почему страховые взносы важны для пенсии ИП
  18. ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?
  19. Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?
  20. Большую ли пенсию получит ИП?
  21. Как увеличить размер пенсии?
  22. Пенсия для предпринимателя в 2019. На что рассчитывать?
  23. Пенсия и ИП — понятия совместимые
  24. Что является основой пенсии ИП?
  25. Как рассчитать пенсию ИП?
  26. Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?
  27. 1. Базовая часть
  28. 2. Страховая часть
  29. 3. Накопительная часть
  30. А можете показать на примере?
  31. Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?
  32. Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?
  33. Как ИП увеличить будущую пенсию?
  34. Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

Пенсия индивидуального предпринимателя: виды и размер пенсионного обеспечения

Индивидуальный предприниматель с года какой размер пенсии

Матушевская Лариса. Экономист. Опыт работы на руководящих должностях в производственной сфере. Дата: 15 января 2019. Время чтения 10 мин.

Как и любой россиянин, индивидуальный предприниматель имеет право на пенсионное обеспечение в старости. Право на получение трудовой пенсии у ИП возникает при достижении пенсионного возраста – 55,5 лет у женщин и 60,5 у мужчин в 2019 г., наличии 10 лет страхового стажа и 16,2 балла ИПК.

Страховые выплаты начисляются при уплате взносов ИП за себя в адрес ПФР, минимальный размер которых в 2019 году составляет 29 354 руб. при доходе меньше 300 000 руб. Увеличить обеспечение в старости можно за счет уплаты дополнительных страховых взносов до предельной суммы 234 832 руб. или перечисления денег для формирования накопительной пенсии.

При отсутствии необходимого стажа или пенсионных баллов предприниматель может рассчитывать на государственное социальное пособие.

Индивидуальные предприниматели, как граждане России, имеют право на пенсионное обеспечение, которое гарантируется законодательно. При потере в силу возраста источника дохода и в качестве вознаграждения за многолетний труд ИП получают выплаты от государства, выступающего социальным гарантом.

Но так как ИП и другие самозанятые лица, к которым относятся адвокаты, нотариусы, ведущие частную практику, члены кооперативов и фермерских хозяйств, обеспечивают себя работой самостоятельно, вид и размер выплат в старости зависят только от них.

Однако, независимо от желания получать пенсионные выплаты, граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, обязаны перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование, что регламентируется ФЗ-№212 от 24.07.2009 «О страховых взносах…». Причем предприниматель перечисляет страховые взносы за себя, независимо от наличия дохода, а также за наемных сотрудников с их зарплаты, если таковые существуют.

Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели

Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя, зависит от многих факторов: социального статуса, наличия стажа, величины пенсионного коэффициента, возраста и пр.

Таблица 1. Виды и условия получения пенсионного обеспечения ИП, по состоянию на 2019 г.

Вид пенсииВозраст, летПрочие условияРазмер, руб.
Страховая по старости55,5 — для женщин; 60,5 — для мужчинИПК — не менее 16,2; Страховой стаж — не менее 10 летЗависит от совокупной суммы перечисленных страховых взносов
Страховая по инвалидностиНе зависит от возрастаСтаж — более 1 дняЗависит от группы инвалидности
НакопительнаяПри достижении пенсионного возраста
  • срочная
  • бессрочная
  • единовременная при расчетном размере менее 5% от страховых выплат
Не влияет продолжительность стажа, величина пенсионных балловЗависит от размера перечислений
Независимо от возрастаЕдиновременная:
  • инвалидам;
  • получателям социального пособия
Социальная по возрасту60,5 — для женщин; 65,5 — для мужчинПри отсутствии необходимого стажа, ИПКУстанавливается фиксировано государством

Так как каждый вид пенсионного обеспечения, на которое может рассчитывать ИП, имеет свои особенности назначения, рассмотрим каждый из них более подробно.

Страховая пенсия индивидуального предпринимателя

Основанием для получения трудовой пенсии является перечисление страховых взносов. Индивидуальный предприниматель уплачивает их в обязательном порядке, поэтому может получать данный вид пенсионных выплат при соблюдении следующих условий:

  1. Достижение пенсионного возраста: в 2019 г. для женщин – 55,5 лет, для мужчин – 60,5 лет. Возрастной показатель будет увеличиваться до 60 и 65 лет, соответственно, ежегодно на 1 год, пока не достигнет максимальных значений в 2023 г.
  2. Наличие страхового стажа 10 лет в 2019 г. К 2024 г. необходимо будет подтвердить не менее 15 лет стажа.
  3. Минимальная сумма пенсионных баллов – 16,2 в 2019 г. Для тех, кто будет оформлять пенсию позже, нужно иметь размер ИПК, увеличенный на 2,4 балла за каждый последующий год. После 2025 г. для назначения пенсии понадобится не меньше 30 баллов.

Индивидуальные пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые предприниматель перечисляет в адрес ПФР. Период таких перечислений включается в страховой стаж. Поэтому ключевым моментом для получения права на оформление пенсии ИП является порядок перечисления и размер взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Узнайте, какой должна быть зарплата для получения пенсии 20 000 руб.

Регистрация ИП в ПФР

После регистрации ИП постановка на учет в ПФР предпринимателя происходит в беззаявительном порядке на основании данных, которые передаются ФНС в адрес пенсионного фонда по месту жительства предпринимателя.

Не исключается и самостоятельная подача заявления. Срок обработки документов не занимает более 3 дней.

Документ, подтверждающий регистрацию, отправляется почтой на фактический адрес или в электронном виде на e-mail, указанный предпринимателем.

Для самостоятельной регистрации в адрес ПФР подаются следующие документы:

  • заявление;
  • паспорт и СНИЛС;
  • копии ИНН, ЕГРИП, ОГРН.

Если индивидуальный предприниматель заключает трудовой договор с физическими лицами на оказание услуг или принимает на работу сотрудников, он обязан в течение 30 дней пройти повторную регистрацию как работодатель.

Размер страховых взносов ИП ежегодно изменяется, так как растет МРОТ, к которому привязаны платежи. Кроме этого, менялся и сам принцип расчета, процентные ставки. В 2019 г. платеж составляет 26% минимальной оплаты труда, но предприниматель обязан уплачивать взносы в ПФР не только за себя, но и за наемных сотрудников в размере 22% от их заработной платы.

Рис. 1. ИП уплачивает взносы за себя и работников

На размер будущей пенсии предпринимателя влияют только перечисления, которые он уплачивает как обязательный взнос по пенсионному страхованию за себя. Вторым обязательным платежом самозанятого лица является взнос по ОМС, но он не влияет на формирование трудовой пенсии.

При доходе ниже 300 000 руб. в год, независимо от того, работает предприниматель на патенте, упрощенке или ЕНВД, уплачивается фиксированная сумма, не привязанная к фактическому размеру прибыли. Если же доход превышает 300 000 тыс., дополнительно перечисляется 1% с оборота. Кроме этого, установлены предельные значения дохода и взносов.

Таблица 2. Размер отчислений ИП в ПФР в 2018-2020 гг.

ПоказательРазмер, руб.
201820192020*
Фиксированный минимальный платеж при доходе менее 300 000 руб.26 54529 35432 448
Доход более 300 000 руб.26 545+1% с оборота29 354+1% с оборота32 448+1% с оборота
Максимальный доход, выше которого взносы не уплачиваются21 236 00023 483 20025 958 400
Максимальная сумма взносов212 360234 832259 584
Взносы ОМС5 8406 8848 426

*Указаны плановые данные на 2020 г., которые могут измениться после принятия окончательных законодательных актов.

Уплачивать взносы за себя ИП может:

  • ежемесячно;
  • единоразово до 31 декабря текущего года;
  • до 1 июля последующего года с доходов, превышающих 300 000 руб.

Примечание! Предпринимателей-пенсионеров с 1 июля 2019 г. могут освободить от уплаты страховых взносов, если будет подписан внесенный на рассмотрение законопроект.

Расчет трудовой пенсии предпринимателя

Расчет страхового пенсионного обеспечения пенсионера-предпринимателя проводится по классической формуле как сумма переменной части, зависящей от индивидуального коэффициента, и фиксированной выплаты:

СП= ПБ*СПБ+ФВ.

Рис. 2. Подсчитать самостоятельно размер пенсии сложно, так как нужно учитывать все изменения в принципе начисления выплат

Так как ежегодно размер взносов ИП и предельная взносооблагаемая база изменяется, величина пенсионных баллов подсчитывается за каждый год отдельно и суммируется. Кроме этого, расчет ИПК до 2015 г. велся по другому принципу.

Так, за 2019 г. предприниматель при перечислении минимальных взносов сможет заработать:

ПБ=29 354/1 150 000*16%*10=1,59 балл

Чтобы заработать минимальное количество баллов 16,2, предпринимателю придется отработать 16,2/1,59=10,2 года, то есть на протяжении этого периода отчислять взносы за себя в адрес ПФР. Именно 10-летнего стажа в 2019 г. достаточно для оформления пенсии.

При таком количестве баллов пенсия ИП составит:

16,2*87,24+5 334,19=6747,48 руб.

Такой размер выплат значительно ниже прожиточного минимума пенсионеров, который в 2019 г. составляет 8 846 руб.

Поэтому предприниматель на пенсии имеет право на оформление социальной федеральной доплаты до ПМП или регионального пособия, если местный ПМП выше федерального.

Доплата начисляется только неработающим пенсионерам, то есть предприниматель ее может получить только при условии прекращения своей бизнес-деятельности.

Справочно! Если ИП, кроме основной деятельности, был официально трудоустроен, и с его зарплаты перечислялись взносы, при расчете баллов отчисления суммируются.

https://www.youtube.com/watch?v=h_vu9PzAsjg

Если взносы перечислялись в максимальном размере, величина баллов составит:

ПБ=234 832/1 150 000*16%*10=12,76 балла.

Однако в 2019 г. максимальное значение ограничено 9,13 баллов. Поэтому при расчете пенсии будет применено именно это значение. Если предпринимательская деятельность велась на протяжении 35 лет и взносы перечислялись в максимальном размере, расчетная пенсия составит:

9,13*35*87,24+5 334,19=33 211,73 руб.

Примечание! Все вычисления даны расчетно без учета ежегодного изменения минимальных взносов и взносооблагаемой базы. Чтобы узнать, сколько индивидуальный предприниматель будет получать на пенсии, необходимо обратиться в местное отделение ПФР.

Индексация пенсии ИП

Ежегодный рост пенсионных страховых выплат зависит от статуса предпринимателя:

  1. Если пенсионер закрыл ИП и пенсия для него – основной источник дохода, выплаты индексируются ежегодно. С января 2019 г. они вырастут на 7,05%.
  2. Выплаты работающих пенсионеров не индексируются, поэтому при продолжении предпринимательской деятельности платежи могут вырасти только за счет взносов, которые были перечислены в прошлом году. Так, в августе 2019 г. к платежам ИП будет прибавлено 26 545/1 021 000*16%*10*87,24=141,76 руб.

Рис. 3. Выплаты работающего самозанятого населения не индексируются

В тему! Как вырастет пенсия работающих пенсионеров в 2019 г.

Доплаты к страховой пенсии ИП

Увеличить размер выплат индивидуальный предприниматель может за счет:

  1. Временного отказа от получения трудовой пенсии, что дает право на применение мотивирующих коэффициентов при последующем расчете выплат;
  2. Применения районных северных коэффициентов, которые сохраняются только при проживании в обозначенных регионах.

Кроме этого, ИПБ могут увеличиваться за льготные периоды, включаемые в страховой стаж с повышенным коэффициентом. К таковым относится срок:

  • службы в армии;
  • ухода за ребенком до 1,5 лет;
  • ухода за инвалидом или престарелым.

Страховая пенсия по инвалидности ИП

Так как предприниматель ведет трудовую деятельность, ему при установлении инвалидности положено страховое пособие по инвалидности. Оно назначается, независимо от возраста и наличия стажа.

Рис. 4. Получая выплаты по инвалидности, ИП может продолжать вести бизнес

Размер пособия устанавливается государством и индексируется совместно с другими социальными платежами 1 апреля ежегодно.

Таблица 2. Размер пенсии по инвалидности ИП в 2019 г.

ГруппаДо 1 апреля 2019 г.С 1 апреля 2019 г.
1 группа5 1245 247
2 группа2 5622 623
3 группа1 2811 311

Социальное пенсионное обеспечение ИП

На пособие от государства могут рассчитывать предприниматели, которые не успели:

  1. Заработать минимальный страховой стаж.
  2. Накопить минимальное количество индивидуальных баллов.

В этом случае пенсионеру назначается пособие при достижении 60,5 лет для женщин и 65,5 лет для мужчин. Но получать его претендент может только при подтверждении нетрудоспособности, то есть предприниматель должен прекратить свою деятельность. В 2019 г. размер такого пособия составляет 5 180,24 руб. С 1 апреля оно будет увеличено до 5 304,57 руб.

Накопительная пенсия индивидуального предпринимателя

Прекрасной альтернативой государственному пенсионному обеспечению является накопительная пенсия. С 2015 г. взносы индивидуальных предпринимателей не делятся на страховые и накопительные. Но россияне моложе 1967 г. р. при ведении предпринимательской деятельности могли за период с 2004 по 2014 г. накопить определенные суммы.

Накопленные суммы, практически обесценившиеся за годы моратория, можно получить при назначении страховой пенсии в виде:

  • срочных выплат;
  • бессрочных платежей;
  • единоразовой выплаты.

При желании можно самостоятельно накопить на старость, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, где предложат оптимальную схему взносов.

В этом случае деньги будут работать и приносить прибыль, так как накопления ПНФ инвестируют в прибыльные проекты. Доходность может составлять до 14% в год, что значительно выше инфляции.

В адрес НПФ можно перевести и накопленные в государственном ПФ средства.

Но следует учитывать, что при решении начать копить на пенсию самостоятельно, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Подробно о пенсиях самозанятого населения смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/pensiya-individ-predprinimatelya/

Начисление пенсии для ИП в 2020 – Портал юридической поддержки населения

Индивидуальный предприниматель с года какой размер пенсии
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Трудоспособные российские граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, имеют возможность по достижению определённого возраста получать от государства пенсионное обеспечение на общих основаниях.

Пенсия для ИП будет платиться, если выполнятся определенные на законодательном уровне условия. Ее размер напрямую будет зависеть от отчислений в бюджет пенсионного фонда.

Условия назначения пенсии

Учитывая, что после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство индивидуальные предприниматели ничем не отличаются от других граждан, целесообразно рассмотреть базовые условия назначения пенсии, действующие в 2018 году. Чтобы получить возможность гарантированного государственного пенсионного обеспечения, нужно выдержать основные условия:

  1. Достигнуть пенсионного возраста. Сегодня для сильной половины человечества он составляет 60 лет, а для женщин – 55 лет. Начиная с 2019 года, возраст выхода на пенсию постепенно будет увеличиваться. По завершению этого процесса дополнительно придется ждать на 5 лет больше.
  2. Наличие минимального количества страхового стажа. Сейчас этот показатель составляет 9 лет. Новшества в пенсионном законодательстве предусматривают его увеличение. После 2018 года базовый минимум зафиксируют на уровне 15 лет.
  3. Наличие минимума пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов). В 2018 году этот показатель должен составлять не меньше 13,8 баллов. После окончания реформы пенсионного законодательства потребуется набирать не меньше 30 баллов, иначе страховой пенсии вам не видать.

Относительно граждан, работающих на себя, то здесь присутствуют некоторые особенности. Дело в том, что для получения пенсии и начисления необходимого стажа и баллов такие граждане обязаны самостоятельно перечислять в пенсионный фонд взносы. Размер взносов должен находиться в определенных пределах (превышать или равняться минимуму, но не быть более максимального значения).

Минимальный размер таких перечислений ежегодно фиксируется и зависит от величины уровня оплаты труда, установленного государством. В 2018 году эта сумма равняется 26 545 рублей. Ежегодно эта сумма подлежит индексации и меняется в сторону увеличения.

В зависимости от уровня дохода предпринимателя, будут устанавливаться дополнительные суммы для перечисления.

В частности, если доход превышает 300 тысяч рублей, от всей суммы, превышающей этот показатель, придется уплатить государству 1% отчислений.

Начисление пенсионных балов и учет страхового стажа здесь осуществляется на основании выполненных перечислений в пенсионный фонд. Подтверждение предпринимательской деятельности выполняется органами налогового надзора.

Если на момент наступления пенсионного возраста эти условия полностью выполнены не будут, гражданин сможет рассчитывать исключительно на социальную пенсию, назначаемую гораздо позже (мужчинам – в 65, а женщинам в 60 лет) и в значительно меньших размерах.

Как происходит расчет пенсии

Чтобы определить уровень пенсионных выплат, на которые в будущем сможет рассчитывать индивидуальный предприниматель, исправно выплачивающий в пенсионный фонд все необходимые взносы, сделает это на простом примере расчета.

Страховая пенсия, полагающаяся индивидуальному предпринимателю, будет состоять из двух частей – фиксированной и сменной величины.

Фиксированная часть в 2018 года установлена на уровне 4982,90 рублей.

Определение сменой величины происходит путем перемножения стоимости и количества накопленных баллов. Стоимость одного балла также фиксируется на законодательном уровне и в 2018 году составляет 81,49 рублей.

Касательно расчета баллов (индивидуального коэффициента), то здесь применяется формула:

ИПК = (СВ/СВн) х 10

Здесь СВ означает сумму уплаченных страховых взносов, а СВн является показателем нормативных страховых взносов, который устанавливается правительством и на 2018 год утвержден на уровне 1021000 рублей (в расчет от этой суммы берется 16%).

Для упрощения расчета представим, что годовой доход условного предпринимателя составляет 500 тысяч рублей. Для расчета суммы страховых взносов, которые перечислит наш предприниматель необходимо суммировать фиксированный размер платежа (26 545 рублей), а также отчисления в виде одного процента на сумму дохода, превышающую 300 тысяч рублей. В нашем случае СВ будет равным 28 545 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=0SfSsFDEFBU

Расчет будет выглядеть таким образом:

СВ = 26545 + (500000 – 300000) х 1% = 28545 рублей

Подставив полученные показатели в формулу исчисления ИПК, мы получим годовую сумму его баллов на уровне 1,75.

Учитывая, что большинство молодых предпринимателей начинают свое дело после окончания учебных заведений, то до наступления пенсионного возраста их трудовой стаж (длительность полезной работы) будет около 35 лет. Условно представим, что за весь этот период сумма начисленных годовых балов не менялась. Исходя из этих критериев, заработанные предпринимателем баллы будут равны:

35 х 1,75 = 61,25 баллов

Теперь же, когда мы определили все исходные данные, можно выполнить ориентировочный перерасчет начисления пенсии для ИП в 2018 году, исходя из рассчитываемых выше исходных данных. Она будет составлять:

П = фиксированная пенсия + сменная пенсия = 4982,9 + (81,49 х 61,25) = 9 974,17 рублей

Иными словами, если предприниматель будет осуществлять все минимальные платежи в пенсионный фонд и иметь небольшой доход, полагающаяся ему пенсия будет немного выше минимального размера страховой пенсии, устанавливаемой обычному российскому труженику. Как показывает расчёт, даже увеличение уровня ежегодного дохода мало спасает от уровня пенсии, который рассчитают и установят индивидуальному предпринимателю.

Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию

Получать достойные (увеличенные) пенсионные выплаты после достижения определённого возраста индивидуальные предприниматели могут путем увеличения отдельных показателей, влияющих на расчёт страховой пенсии. Делается это такими путями:

  1. Увеличить количество пенсионных балов. Это можно сделать за счет добавления периодов прохождения воинской службы, уходом за малолетними детками (не старше 1,5 годика), инвалидами 1 группы, пожилыми родственниками старше 80 лет, проживание с супругом дипломатом, военнослужащим за пределами страны или места основной регистрации. Закон предусматривает начисление за эти периоды дополнительно 1,8 балла за год, а если это уход за детьми – то и вовсе 5,4 балла. Правда, сочетать все это с предпринимательской деятельностью будет достаточно сложно.
  2. Оформить пенсию позже установленного срока. В этом случае накопленные баллы можно максимально увеличить больше чем в два раза. Нужно понимать, для желающих получать пенсию в два раза выше определенной на момент наступления пенсионного возраста, придется обратиться за ее получением только через 10 лет. При средней продолжительности жизни для мужчин немного превышающей 60 лет, для женщин в пределах 67 – 70 лет, этот вариант не совсем подходящий.
  3. Самостоятельное накопление денег на старость. Варианты могут быть самыми разными – от отложения части денег в негосударственные пенсионные фонды, открытие и наполнение специальных депозитных счетов до приобретения недвижимости с целью дальнейшей сдачи ее в аренду, вложений на фондовом или страховом рынке, приобретение драгоценных металлов и другие доступные способы финансовых вложений на будущее. Но здесь нужны определенные знания, опыт и стартовый капитал, который можно отвлечь от основной деятельности. Да и никто не гарантирует, что до наступления пенсионного возраста не возникнет какая-то форс-мажорная ситуация, из-за которой вы не сможете воспользоваться своими деньгами.

Не стоит также забывать, что размер минимальных фиксированных отчислений, ежегодно устанавливаемых государством, постоянно увеличивается. Поэтому индивидуальные предприниматели обязаны либо постоянно увеличивать уровень своего дохода, либо иметь переделённые сбережения, которые будут использоваться для этих целей в будущем.

Какие документы потребуется предоставить

Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.

Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:

  • личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
  • паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
  • трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
  • трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
  • информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
  • если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
  • документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.

Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.

В каждом конкретном случае список документов может уточняться и дополняться. Поэтому изначально целесообразно получить консультацию специалиста пенсионного фонда исходя из конкретно вашей ситуации. Делать это следует заблаговременно, до момента наступления пенсионного возраста и необходимости подачи документов.

Прочтите также: Какая пенсия будет у бывших ИП

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/pensiya/nachislenie-pensii-dlya-ip

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

Индивидуальный предприниматель с года какой размер пенсии

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

  • стаж
  • годовой доход предпринимателя
  • возраст обращения за назначением пенсии
  • сумма уплаченных ИП страховых взносов
  • нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

  • ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
  • СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
  • ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90  

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

  • в 2020 году на 6,6%,
  • в 2021 году — на 6,3%,
  • в 2022 году — на 5,9%,
  • в 2023 году — на 5,6%,
  • в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались.

Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30.

Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651.

Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется.

Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

  • Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
  • ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
  • Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
  • Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб.

Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др.

Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.   

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР.

То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда.

Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы.

И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия.

Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью. 

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».  

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

  • Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
  • «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
  • Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
  • Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.

Источник: https://kontur.ru/articles/5280

Пенсия для предпринимателя в 2019. На что рассчитывать?

Индивидуальный предприниматель с года какой размер пенсии

В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.

Пенсия и ИП — понятия совместимые

По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения.

Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег.

Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.

Что является основой пенсии ИП?

Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.

В 2019 году взносы на ОПС за себя составляют:

  • 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
  • +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.

До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.

Как рассчитать пенсию ИП?

Порядок расчета пенсии индивидуального предпринимателя в 2019 году такой же, как и для наемных сотрудников:

  • возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
  • страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
  • минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.

Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.

Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?

Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.

1. Базовая часть

Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.

2. Страховая часть

Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:

ПБед x ПБцена + EФП * k, где

ПБед — количество пенсионных баллов,

ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию, ЕФП — сумма фиксированной выплаты,

k — повышающий коэффициент.

Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.

3. Накопительная часть

ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

А можете показать на примере?

Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽).

В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет. Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год.

После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.

Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?

Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?

Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите:
(1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла

Как ИП увеличить будущую пенсию?

Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

Уровень риска Традиционные способы Альтернативные способы
ВысокийИнвестировать в акции и паевые инвестиционные фонды (ПИФ).
СреднийПеревести накопительную часть в НПФ с доходностью выше, чем у ПФР, чтобы получать инвестиционный доход.Воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП);

Вложить деньги в индексные фонды (ETF), облигации консервативных эмитентов, структурные продукты со 100% защитой капитала.

Низкий Отчислять дополнительные взносы в ПФР; Участвовать в программе софинансирования (если вы сделали первый взнос до 31 января 2015 года);

Обратиться за пенсией по старости позднее срока.

Купить недвижимость для сдачи в аренду;
Положить деньги на банковский вклад.

Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.

Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

Если вы — предприниматель, закажите услугу подготовки и сдачи отчетности ИП в компании «Дельта Финанс». Мы оплатим вовремя не только все налоги, но и взносы на будущую пенсию.

Обещаем вам, что бухгалтерия на аутсорсинге окажется примерно на 80% дешевле, чем содержание наемного сотрудника.

А консультация эксперта по налогам поможет оптимизировать налогообложение бизнеса и высвободить кэш для ваших инвестиций.

Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!

Источник: https://dfinance.ru/blog/raschet-pensii-dlya-individualnyix-predprinimatelej

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: